Приложение к Постановлению от 07.07.2017 г № 461 Программа
Программа оздоровления муниципальных финансов (оптимизация расходов) муниципального образования муниципального района «Удорский» на период 2017 — 2019 годы
Программа оздоровления муниципальных финансов (оптимизации расходов) муниципального образования муниципального района "Удорский" на период 2017 - 2019 годов (далее - Программа) разработана в целях формирования бюджетной политики муниципального образования муниципального района "Удорский" (далее - муниципального района "Удорский"), ориентированной на социально-экономическое развитие и финансовое оздоровление муниципального района "Удорский" для укрепления устойчивости бюджетной системы муниципального района "Удорский".
Программа определяет основные направления деятельности органов местного самоуправления муниципального района "Удорский" в целях создания условий для результативного управления муниципальными финансами муниципального района "Удорский" и эффективного использования бюджетных средств путем осуществления мер, направленных на оптимизацию и приоритизацию расходов бюджета муниципального образования муниципального района "Удорский" (далее - бюджет МО МР "Удорский"), сокращение бюджетного дефицита, снижение долговой нагрузки на период до 2019 года.
II.Цели и задачи
Цель Программы - оздоровление муниципальных финансов муниципального района "Удорский", направленное на удержание роста расходов бюджета МО МР "Удорский", с поэтапным сокращением дефицита и выходом на бездефицитный бюджет, при безусловной реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального района "Удорский".
Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи Программы:
1.Сохранение устойчивости бюджетной системы муниципального района "Удорский" и обеспечение сбалансированности консолидированного бюджета путем:
а) повышения эффективности бюджетного планирования, развития муниципальных программ;
б) развития системы внутреннего финансового контроля;
в) обеспечения открытости и прозрачности общественных финансов;
г) увеличения налоговых и неналоговых доходов бюджета МО МР "Удорский".
2.Удержание роста расходов бюджета МО МР "Удорский", в том числе путем:
оптимизации расходов на функционирование органов местного самоуправления;
оптимизации бюджетной сети и расходов на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);
повышения эффективности расходов в сфере муниципальных закупок.
Высвобождаемые средства бюджета МО МР "Удорский" по результатам проведенных мероприятий Программы будут направлены на погашение кредиторской задолженности и сокращение дефицита консолидированного бюджета МО МР "Удорский".
III.характеристика текущего состояния муниципальных финансов муниципального района "Удорский"
Консолидированный бюджет муниципального образования муниципального района "Удорский" по доходам (без учета безвозмездных поступлений) за 2016 год исполнен в сумме 258 509,4 тыс. руб. при плане 285 462,8 тыс. рублей. Недовыполнение плана составило 26 953,4 тыс. рублей. По итогам исполнения бюджета муниципального образования муниципального района "Удорский" за 2016 год при планируемом дефиците в сумме 45 285,9 тыс. рублей, фактически бюджет исполнен с профицитом в размере 17 613,5 рублей за счет остатков целевых средств.
Основным доходным источником является налог на доходы физических лиц. В консолидированном бюджете муниципального района на 2016 год налог на доходы физических лиц утвержден в сумме 215 477,9 тыс. руб., фактически поступило 195 775,2 тыс. рублей. Недовыполнение плана составило 19 702,7 тыс. рублей. В сравнении с 2015 годом фактический уровень НДФЛ в 2016 году уменьшился на 13 201,8 тыс. рублей.
Объем муниципального долга муниципального района "Удорский" по состоянию на 31 декабря 2016 года составил 68 900,0 тыс. рублей, увеличившись в течение года на 29 000,0 тыс. рублей.
В консолидированном бюджете муниципального района "Удорский" на 2017 год налоговые и неналоговые доходы предусмотрены в сумме 273 416,0 тыс. рублей, в том числе налог на доходы физических лиц утвержден в сумме 194 027,0 тыс. рублей, или на 21 420,9 тыс. рублей меньше утвержденного плана по НДФЛ на 2016 год исходя из динамики поступления за предыдущие годы и ожидаемого исполнения за 2016 год.
По состоянию на 01.01.2017 по годовому отчету кредиторская задолженность за 2016 год составила в сумме 123,4 млн. руб. и увеличилась к уровню 2015 года на 44,9 млн. руб. (57,3%%). Кредиторская задолженность по коммунальным услугам составила - 42,3 млн. рублей, по ЕСН - 48,2 млн. рублей, по прочим текущим расходам (приобретение ГСМ, расходных материалов, продуктов питания, услуги по содержанию имущества, командировочные расходы, компенсация по бесплатному проезду по льготам севера, меры социальной поддержки специалистов, проживающих и работающих в сельской местности) - 32,8 млн. руб.
Доходы с 2013 по 2016 год увеличились на 33 752,2 тыс. руб., в т.ч. собственные доходы на 8512,6 тыс. рублей.
Расходная часть бюджета МО МР "Удорский" увеличилась за период с 2012 года на сумму 205 196,8 тыс. руб. или на 31,4%%. Основную долю роста расходов составляют расходы на оплату труда и коммунальные услуги.
Фактический рост налогового потенциала не может обеспечить необходимый уровень расходов бюджета МО МР "Удорский".
В целях сокращения расходов бюджета МО МР "Удорский" за последние годы ведется работа по оптимизации в сети муниципальных учреждений.
Несбалансированность бюджета МО МР "Удорский" обусловлена низким уровнем бюджетной обеспеченности муниципального района "Удорский".
Для стабилизации ситуации в бюджетной сфере в МО МР "Удорский" в условиях жестких бюджетных ограничений необходимо определить возможные действия, которые позволят сдерживать рост расходов, ликвидировать кредиторскую задолженность, сократить дефицит консолидированного бюджета МО МР "Удорский".
IV.основные направления реализации программы
Основными направлениями реализации Программы являются:
1) совершенствование системы управления общественными финансами в муниципальном образовании муниципального района "Удорский";
2) оптимизация и повышение эффективности расходов консолидированного бюджета муниципального образования муниципального района "Удорский".
План мероприятий Программы определен, исходя из необходимости достижения ее целей и задач.
Состав мероприятий может корректироваться по мере решения задач Программы.
Перечень мероприятий Программы с указанием сроков их реализации, показателями Программы представлен в приложении N 1 к Программе.
V.ожидаемые результаты реализации программы
Реализация Программы позволит осуществить оздоровление муниципальных финансов муниципального района "Удорский", а именно:
1) укрепить устойчивость бюджетной системы муниципального района "Удорский" и обеспечить сбалансированность консолидированного бюджета МО МР "Удорский";
2) удержать рост расходов консолидированного бюджета МО МР "Удорский" при оптимизации и эффективном использовании бюджетных средств;
3) сократить дефицит бюджета МО МР "Удорский" и создать предпосылки для выхода на бездефицитный бюджет.
VI.методика оценки реализации программы
Оценка реализации Программы представляет собой механизм контроля за исполнением Плана мероприятий по реализации Программы.
Выполнение мероприятий планируется осуществлять функциональными (структурными) органами администрации муниципального района "Удорский" и муниципальными образованиями городских и сельских поселений (далее - ответственные исполнители). Ответственные исполнители ежеквартально, не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляют в финансовое управление администрации МР "Удорский" информацию о реализации мероприятий Программы и объеме полученного бюджетного эффекта по форме согласно приложению N 1 Программы.
Результативность и эффективность выполнения мероприятий Программы оценивается финансовым управлением администрации МР "Удорский" ежегодно до 15 марта, следующего за отчетным, и определяется как степень достижения индикаторов (показателей) исполнения мероприятий, указанных в приложении N 1 к настоящей Программе, по формуле:
где:
R - значение показателя эффективности реализации Программы (доля достигнутых целевых показателей (индикаторов) к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год), %%;
i - количество достигнутых целевых показателей (индикаторов), ед.;
n - общее количество целевых показателей (индикаторов), ед.
Критерии оценки реализации Программы приведены в таблице.
Таблица
Критерии оценки реализации Программы
| Значение показателя эффективности реализации Программы | Оценка реализации Программы |
| Более 90%% | высокая |
| от 70 до 90%% | средняя |
| Менее 70%% | низкая |