Приложение к Постановлению от 14.07.2017 г № 7/1438 Программа
Программа оздоровления муниципальных финансов (оптимизации расходов) муниципального образования городского округа «Инта» на период 2017 — 2019 годов
Программа оздоровления муниципальных финансов (оптимизации расходов) муниципального образования городского округа "Инта" на период 2017 - 2019 годов (далее - Программа) разработана в целях формирования бюджетной политики муниципального образования, ориентированной на социально-экономическое развитие и финансовое оздоровление и сохранение устойчивости бюджета МОГО.
Программа определяет основные направления деятельности органа местного самоуправления муниципального образования городского округа "Инта" в целях создания условий для результативного управления муниципальными финансами и эффективного использования бюджетных средств путем осуществления мер, направленных на социально-экономическое развитие региона в финансовой и бюджетной сферах, мобилизацию доходов, оптимизацию и приоритизацию расходов бюджета МОГО "Инта", сокращение бюджетного дефицита, снижение долговой нагрузки, на период до 2019 года.
II.Цели и задачи
Цель программы - оздоровление муниципальных финансов, направленное на удержание роста расходов бюджета МОГО "Инта" и сохранение бездефицитного бюджета, при безусловной реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования городского округа "Инта".
Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи Программы:
1) обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования городского округа "Инта";
2) обеспечение роста налоговых и неналоговых доходов бюджета МОГО "Инта", в том числе:
оптимизация предоставляемых льгот по местным налогам и сборам;
повышение уровня собираемости налоговых доходов и оптимизации налоговых ставок;
повышение эффективности использования муниципального имущества МОГО "Инта";
3) удержание роста расходов местного бюджета, в том числе:
оптимизация расходов на содержание органов местного самоуправления;
оптимизация инвестиционных расходов, субсидий юридическим лицам;
оптимизация системы финансового взаимодействия с хозяйствующими субъектами;
планирование бюджета МОГО "Инта" в программно-целевой структуре;
повышение функциональной эффективности расходов в сфере муниципальных закупок;
повышение качества финансового менеджмента в муниципальных учреждениях;
повышение энергетической эффективности;
оптимизация прочих расходов бюджета МОГО "Инта";
4) оптимизация структуры муниципального долга, обеспечение ликвидности бюджета муниципального образования городского округа "Инта".
III.характеристика текущего состояния муниципальных финансов муниципального образования городского округа "Инта"
Муниципальным образованием городского округа "Инта" постоянно осуществляется работа по мобилизации источников доходов и оптимизации расходных обязательств. Начиная с 2013 года данные мероприятия приобрели структурированный и комплексный характер в рамках реализации программ:
по повышению эффективности бюджетных расходов муниципального образования городского округа "Инта" на период до 2015 года (постановление администрации МОГО "Инта" от 29.12.2012 N 12/4253);
по повышению эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования городского округа "Инта" на период до 2018 года (постановление администрации МОГО "Инта" от 29.12.2015 N 12/3576).
Кроме того, задачи по обеспечению долгосрочной устойчивости бюджета МОГО "Инта" сформулированы и реализуются в виде основных мероприятий подпрограммы "Управление муниципальными финансами" программы муниципального образования городского округа "Инта" "Муниципальное управление", утвержденной постановлением администрации МОГО "Инта" от 26.12.2013 N 12/4261.
В целях обеспечения устойчивого социально-экономического развития МОГО "Инта" разработан и утвержден План первоочередных мероприятий по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования городского округа "Инта" (распоряжение администрации МОГО "Инта" от 31 марта 2017 года N 187).
Ежегодно на очередной финансовый год и плановый период разрабатываются основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования городского округа "Инта", главными ориентирами которой являются обеспечение платежеспособности бюджета МОГО "Инта", соответствия его параметров ограничениям, установленным в Бюджетном кодексе Российской Федерации, устранение риска неисполнения финансовых обязательств, поддержание сбалансированности бюджета МОГО "Инта".
Информация о параметрах бюджета МОГО "Инта" приведена в таблице.
Таблица
| Показатель | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 |
| млн. рублей | млн. рублей | млн. рублей | млн. рублей | млн. рублей | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Доходы, всего | 1405,1 | 1410,8 | 1742,9 | 1675,2 | 1559,9 |
| в том числе: | |||||
| Налоговые и неналоговые доходы | 490,9 | 664,4 | 586,7 | 719,0 | 581,9 |
| Безвозмездные поступления | 914,2 | 746,5 | 1156,3 | 956,2 | 978,0 |
| В т.ч. безвозмездные поступления от других бюджетов | 914,2 | 746,5 | 1156,3 | 956,2 | 978,0 |
| Расходы | 1408,3 | 1510,3 | 1767,2 | 1681,4 | 1567,7 |
| Дефицит | 3,2 | 99,5 | 24,2 | 6,2 | 7,7 |
| Объем муниципального долга МОГО "Инта" на конец периода | 90,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 14,0 |
| Отношение объема муниципального долга МОГО "Инта" к собственным доходам, %% | 0,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,02 |
Вместе с тем, помимо принимаемых на федеральном и республиканском уровне решений, приводящих к увеличению расходных обязательств МОГО "Инта", имеется ряд проблем в сфере регулирования налоговых и неналоговых доходов, которые влекут за собой снижение поступлений в бюджет МОГО "Инта" и неисполнение принятых расходных обязательств.
Для стабилизации ситуации в бюджетной сфере МОГО "Инта" необходимо в кратчайшие сроки определить возможные действия, которые позволят сдержать рост расходов и при непрерывной работе по мобилизации доходной базы нивелировать дефицит бюджета МОГО "Инта" и долговую нагрузку.
Инструментом по консолидации мероприятий в целях оздоровления муниципальных финансов МОГО "Инта" станет настоящая Программа.
IV.основные направления реализации программы
Основными направлениями реализации Программы являются:
1) совершенствование системы управления общественными финансами в МОГО "Инта";
2) повышение эффективности управления бюджетными доходами;
3) оптимизация и повышение эффективности расходов местного бюджета;
4) сокращение муниципального долга МОГО "Инта".
Данные направления будут реализовываться в рамках Плана мероприятий по оздоровлению муниципальных финансов (оптимизации расходов) МОГО "Инта" на период 2017 - 2019 годов согласно приложению N 1 к настоящей Программе.
V.ожидаемые результаты реализации программы
Реализация Программы позволит осуществить оздоровление муниципальных финансов МОГО "Инта", а именно:
1) укрепить устойчивость бюджетной системы МОГО "Инта";
2) удержать рост расходов МОГО "Инта" при оптимизации и эффективном использовании бюджетных средств;
3) сформировать бездефицитный бюджет МОГО "Инта" на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов.
VI.методика оценки реализации программы
Оценка реализации Программы представляет собой механизм контроля за исполнением Плана мероприятий по реализации Программы.
Результативность и эффективность выполнения мероприятий Программы оценивается Финансовым управлением администрации МОГО "Инта" ежегодно до 1 апреля года, следующего за отчетным, и определяется как степень достижения индикаторов (показателей) исполнения мероприятий, указанных в приложении N 1 к настоящей Программе, по формуле:
где:
R - значение показателя эффективности реализации Программы (доля достигнутых целевых показателей (индикаторов) к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год), %%;
i - количество достигнутых целевых показателей (индикаторов), ед.;
n - общее количество целевых показателей (индикаторов), ед.
Критерии оценки реализации Программы приведены в таблице.
Таблица
Критерии оценки реализации Программы
| Значение показателя эффективности реализации Программы (R) | Оценка реализации Программы |
| более 90%% | высокая |
| от 70%% до 90%% | средняя |
| менее 70%% | низкая |
Результаты оценки реализации Программы ежегодно до 10 апреля года, следующего за отчетным, предоставляются Финансовым управлением администрации МОГО "Инта" руководителю администрации МОГО "Инта".
VII.заключительные положения
Реализация Программы оздоровления муниципальных финансов (оптимизации расходов) муниципального образования городского округа "Инта" на период 2017 - 2019 годы осуществляется в соответствии с Планом мероприятий по реализации Программы (приложение N 1 к Программе). В ходе реализации Программы План может уточняться и дополняться.
Контроль за выполнением конкретных мероприятий программы осуществляется ответственными исполнителями Плана мероприятий, которые несут персональную ответственность за исполнение (неисполнение) Плана мероприятий, а также за своевременность и достоверность предоставления отчетности.
В целях обеспечения качественного и своевременного исполнения мероприятий Программы формируется система оперативного мониторинга (контроля) ее реализации.
Система оперативного мониторинга (контроля) предусматривает ежеквартальную отчетность ответственных исполнителей об исполнении мероприятий Программы.
Ответственные исполнители ежеквартально нарастающим итогом (в срок до 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом) представляют в Отдел бюджетного анализа, прогнозирования доходов и налоговой политики отчеты (приложение N 2 к Программе) об исполнении Плана мероприятий Программы с приложением копий требуемых нормативных документов (проектов), аналитических записок и других документов, а также пояснительных записок с пояснениями причин в случае невыполнения Плана мероприятий для последующего включения их в Сводный отчет.
Отдел бюджетного анализа, прогнозирования доходов и налоговой политики готовит Сводный отчет, передает его в Финансовое управление в срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.