Приложение к Постановлению от 30.09.2016 г № 9/3041 Направление
Основные направления бюджетной политики мо го "Сыктывкар" на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов
Наиболее значимыми итогами реализуемой бюджетной политики МО ГО "Сыктывкар" в текущем периоде, несмотря на неблагоприятные условия, сложившиеся в российской экономике в результате осложнения геополитической обстановки, являются обеспечение экономической и социальной стабильности в МО ГО "Сыктывкар" в 2015 году и первом полугодии 2016 года.
Фактическое поступление доходов в бюджет МО ГО "Сыктывкар" за 2015 год составило 6 273,2 млн. руб., что по отношению к 2014 году меньше на 3,8%% (6 523,6 млн. руб.). Безвозмездные поступления в бюджет МО ГО "Сыктывкар" в общем объеме доходов составили 59%% или 3 699,7 млн. руб. (на 7,6%% меньше 2014 года).
Расходы МО ГО "Сыктывкар" в 2015 году сложились в сумме 6 514,1 млн. руб., ниже уровня 2014 года на 4,9%%. Расходы на финансирование социально-культурной сферы в 2015 году составили 71,9%% общего объема расходов бюджета, свидетельствуя о социальной направленности бюджета МО ГО "Сыктывкар".
Дефицит бюджета в 2015 году составил 240,8 млн. рублей (в 2014 году - 327,0 млн. руб.).
Как и в предыдущие годы, в МО ГО "Сыктывкар" осуществляется реализация комплекса мер, направленных на реализацию Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года. Утверждены Планы мероприятий ("дорожные карты") в сфере образования и культуры, обеспечено достижение установленных показателей средней заработной платы отдельных категорий работников социальной сферы. Осуществляются мероприятия, направленные на улучшение жилищных условий отдельных категорий граждан, обеспечение доступности дошкольного образования.
В целях обеспечения эффективного, ответственного и прозрачного управления муниципальными финансами в МО ГО "Сыктывкар" проводится системная работа, направленная на снижение задолженности по налоговым и неналоговым доходам в бюджет города, улучшение качества администрирования доходов бюджета, выявление дополнительных резервов:
1) На постоянной основе проводится индивидуальная работа с должниками в рамках Комиссии по ликвидации задолженности по выплате заработной платы, платежам на обязательное страхование и налогам в бюджет МО ГО "Сыктывкар". По итогам 2015 года в уплату задолженности по страховым взносам и налогам поступило 193 млн. руб. от 90 должников (в т.ч. по НДФЛ - 80,6 млн. руб.).
2) Проводятся заседания комиссий по ликвидации задолженности по неналоговым доходам бюджета. В 2015 году сумма, уплаченная должниками в результате работы комиссий, составила 4 млн. руб.
3) Начиная с 2015 года осуществляет свою деятельность Рабочая группа по снижению неформальной занятости, легализации "серой" зарплаты и повышению собираемости страховых взносов во внебюджетные фонды, которая направлена на своевременную выплату организациями города заработной платы, легализацию и повышение ее уровня, на своевременную уплату платежей в бюджет и внебюджетные фонды, надлежащее оформление трудовых отношений с работниками.
В результате проведенной работы за 2015 год выявлено 2 446 работников по 243 организациям, с которыми не заключены трудовые договоры (или заключены с нарушениями требований трудового законодательства), из них с 2 398 работниками (что составляет 98,0%% от выявленных) заключены трудовые договоры.
Для достижения сбалансированного исполнения бюджета МО ГО "Сыктывкар" проводится взвешенная долговая политика.
В целях оптимизации структуры и объема муниципального долга осуществляется мониторинг финансового рынка на предмет оптимальных условий заимствований, оперативная замена одних долговых инструментов другими в зависимости от состояния финансового рынка.
Так, при заимствовании кредитных ресурсов коммерческих банков преимущество отдается возобновляемым кредитным линиям, которые являются инструментом более оперативного финансирования дефицита бюджета и кассовых разрывов при исполнении бюджета. Также с 2015 года активно используются краткосрочные бюджетные кредиты на пополнение остатков на счетах местного бюджета, предоставляемые Федеральным казначейством с процентной ставкой 0,1%%. Привлечение в течение финансового года данных бюджетных кредитов в комбинации с возобновляемыми кредитными линиями позволило создать оптимальный режим кредитования и минимизировать расходы на обслуживание муниципального долга.
Для повышения результативности и эффективности использования средств бюджета МО ГО "Сыктывкар" разработана и реализуется Программа по повышению эффективности управления муниципальными финансами МО ГО "Сыктывкар" на период до 2018 года - комплексный организационно-методологический и практический план действий органов местного самоуправления МО ГО "Сыктывкар" по формированию целостной системы управления общественными финансами на муниципальном уровне.
Продолжается работа по формированию бюджета МО ГО "Сыктывкар" на основе муниципальных программ. Доля расходов бюджета МО ГО "Сыктывкар", финансируемых в рамках муниципальных программ, в 2015 году составила 95,8%% от общего объема расходов.
В 2016 году реализуется 8 муниципальных программ, на их обеспечение в бюджете предусмотрено 7 333,3 млн. руб. или 95,3%% от общего объема расходов.
При оценке муниципальных программ за 2015 год использована новая методика оценки эффективности муниципальных программ, предусматривающая комплексный подход к оценке программ с учетом качества формирования и эффективности реализации программ.
Вследствие внесения изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации изменен подход к формированию муниципальных заданий: формирование муниципальных заданий осуществляется в соответствии с ведомственными перечнями муниципальных услуг и работ, сформированными, в свою очередь, в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ, утвержденными федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности.
В рамках мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов утверждены правила определения нормативных затрат на обеспечение функций администрации МО ГО "Сыктывкар" и иных органов местного самоуправления МО ГО "Сыктывкар", в том числе подведомственных им казенных учреждений.
Регламентирован порядок осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета МО ГО "Сыктывкар", направленный на предупреждение нарушений в финансово-бюджетной сфере, укрепление бюджетной дисциплины и повышение эффективности использования бюджетных средств.
Основными направлениями инвестиционной политики муниципалитета в 2015 году являлись жилищное строительство, строительство объектов социальной сферы, строительство и реконструкция объектов коммунальной и дорожной инфраструктуры. Объем инвестиций в объекты капитального строительства составил 603,6 млн. руб. или 9,3%% общего объема расходов бюджета.
В целях повышения контроля за использованием целевых средств в 2015 году в решение Совета МО ГО "Сыктывкар" о бюджете МО ГО "Сыктывкар" на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов введены процедуры предоставления авансовых платежей из бюджета МО ГО "Сыктывкар" в рамках исполнения муниципальных контрактов (договоров) по строительству жилья для переселения граждан из аварийного жилищного фонда при условии осуществления операций с ними на счете, открытом Департаменту финансов администрации МО ГО "Сыктывкар" в учреждении Центрального банка Российской Федерации.
Реализуются мероприятия по формированию благоприятной среды для развития малого и среднего предпринимательства в МО ГО "Сыктывкар"; обеспечено предоставление имущественной и финансовой поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства. Экономический эффект - стабильное поступление налогов. Так, в 2015 году поступления налога на совокупный доход составили 25%% от налоговых и неналоговых доходов бюджета.
В целях обеспечения устойчивого развития экономики и социальной стабильности МО ГО "Сыктывкар" в период наиболее сильного влияния неблагоприятной внешнеэкономической и внешнеполитической конъюнктуры продолжена работа по реализации Плана первоочередных мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики и социальной стабильности МО ГО "Сыктывкар". Предпринят ряд мер, направленных на мобилизацию доходов в бюджет МО ГО "Сыктывкар", на оптимизацию расходов и совершенствование долговой политики.
Большое внимание уделяется вопросу открытости и прозрачности бюджетных данных. Осуществлен ряд мероприятий:
- публичное обсуждение и экспертиза проектов бюджетов и отчетов об их исполнении, осуществляемая Общественным советом МО ГО "Сыктывкар";
- обязательное опубликование в СМИ муниципальных правовых актов МО ГО "Сыктывкар", "Бюджета для граждан";
- общественный контроль за принятием и исполнением бюджета МО ГО "Сыктывкар".
Для совершенствования форм раскрытия финансовой информации регулярно проводятся опросы по бюджетной тематике среди граждан Сыктывкара. В форме Дорожной карты утверждены основные направления деятельности администрации МО ГО "Сыктывкар" в области финансового просвещения граждан.
Одним из актуальных направлений деятельности администрации МО ГО "Сыктывкар" является внедрение практики сотрудничества органов местного самоуправления с гражданами и общественностью города в целях вовлечения населения Сыктывкара в решение вопросов местного значения, так называемое инициативное бюджетирование. В 2016 году Республика Коми вошла в качестве участника в пилотный проект Минфина России и Всемирного банка "Развитие инициативного бюджетирования в субъектах Российской Федерации в 2016 - 2018 годах". Город Сыктывкар стал участником проекта Республики Коми "Народный бюджет". В настоящее время проведен ряд мероприятий по отбору общественных инициатив. Реализация народных проектов, отобранных по итогам конкурса органами исполнительной власти Республики Коми, планируется в 2017 году.
Вместе с тем в бюджетной сфере имеются следующие проблемы:
сохранение значительного превышения доли налоговых доходов, собираемых на территории МО ГО "Сыктывкар" и перечисляемых в федеральный бюджет и республиканский бюджет Республики Коми, над долей средств, перечисляемых в бюджет МО ГО "Сыктывкар";
увеличение объема задолженности организаций по обязательным платежам в бюджет и неналоговым доходам;
уменьшение доли собственных доходов бюджета в общей сумме доходов бюджета МО ГО "Сыктывкар";
увеличение расходов на реализацию приоритетных бюджетных обязательств МО ГО "Сыктывкар" способствует увеличению дефицита бюджета и наращиванию объемов долговых обязательств МО ГО "Сыктывкар".
II.Основные направления бюджетной политики МО го
"Сыктывкар" на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов
2.1.Цели и основные задачи бюджетной политики МО ГО
"Сыктывкар" на 2017 год и на плановый период
2018 и 2019 годов
Высокие риски дестабилизации экономики, а значит, и бюджетной устойчивости в среднесрочной перспективе обусловлены геополитической напряженностью и общей макроэкономической ситуацией.
Увеличение объемов и ухудшение условий обслуживания и погашения долговых обязательств при одновременном сокращении доходов ведет к необходимости реализации приоритетных расходных обязательств (в том числе обусловленных указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года). В целях минимизации обозначенных рисков бюджетная политика МО ГО "Сыктывкар" в 2017 году и плановом периоде 2018 - 2019 годов будет строиться на применении консервативного подхода (при планировании и исполнении местного бюджета), основанного на реалистичном прогнозе и неукоснительном соблюдении бюджетного законодательства.
Целями проведения бюджетной политики МО ГО "Сыктывкар" являются обеспечение сбалансированности местного бюджета за счет повышения эффективности бюджетных расходов, увеличения и укрепления доходной базы, повышения качества муниципальных программ и эффективности оказания муниципальных услуг. Приоритетными задачами бюджетной политики в 2017 - 2019 годах будут:
1) обеспечение устойчивости и сбалансированности бюджета МО ГО "Сыктывкар";
2) обеспечение системного подхода к повышению эффективности бюджетных расходов;
3) развитие муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок;
4) повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса в МО ГО "Сыктывкар".
Для решения поставленных задач необходимо осуществить следующие меры.
2.2.Обеспечение устойчивости и сбалансированности бюджета МО ГО "Сыктывкар"
Для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета МО ГО "Сыктывкар" при формировании его проекта на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов следует исходить из необходимости минимизации размеров дефицита бюджета и уровня муниципального долга. В этой связи необходима реализация мероприятий по следующим направлениям:
1) повышение ликвидности бюджета МО ГО "Сыктывкар":
- формирование сбалансированного бюджета МО ГО "Сыктывкар" на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов, сопоставимого с показателями среднесрочного прогноза социально-экономического развития МО ГО "Сыктывкар";
- планирование бюджетных расходов при соблюдении ограничения роста расходов бюджета МО ГО "Сыктывкар", не обеспеченных надежными источниками доходов в долгосрочном периоде, с учетом безусловного исполнения расходных обязательств МО ГО "Сыктывкар", а также задач, поставленных в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года;
- проведение операций по управлению остатками средств на едином счете по учету средств бюджета МО ГО "Сыктывкар";
2) активное привлечение средств федерального бюджета и республиканского бюджета Республики Коми для решения вопросов местного значения в пределах имеющихся возможностей бюджета МО ГО "Сыктывкар";
3) увеличение доходов бюджета МО ГО "Сыктывкар" от распоряжения муниципальным имуществом МО ГО "Сыктывкар":
- повышение эффективности использования муниципальной собственности МО ГО "Сыктывкар" за счет эффективного управления муниципальным имуществом МО ГО "Сыктывкар";
- проведение анализа использования муниципального имущества МО ГО "Сыктывкар", переданного в оперативное управление и хозяйственное ведение, с целью изъятия в установленном порядке излишнего, неиспользуемого или используемого не по назначению муниципального имущества МО ГО "Сыктывкар", вовлечения в оборот временно не используемого муниципального имущества МО ГО "Сыктывкар";
- обеспечение контроля за использованием и сохранностью муниципального имущества МО ГО "Сыктывкар";
- повышение эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий МО ГО "Сыктывкар" и хозяйственных обществ с участием МО ГО "Сыктывкар";
- реализация мероприятий Дорожной карты (плана мероприятий) по выявлению несоответствий в юридически значимых информационных источниках об объектах недвижимого имущества на территории МО ГО "Сыктывкар";
4) содействие сокращению задолженности и недоимки по платежам в бюджет МО ГО "Сыктывкар":
- проведение своевременной работы главными администраторами доходов бюджета МО ГО "Сыктывкар" с неплательщиками неналоговых доходов по принудительному взысканию задолженности;
- организация работы Комиссии по ликвидации задолженности по выплате заработной платы, платежам на обязательное страхование и налогам в бюджет МО ГО "Сыктывкар";
5) достижение значений показателей долговой устойчивости, не превышающих предельно допустимые федеральным законодательством значения; обеспечение соответствия объема муниципального долга и его структуры финансовым возможностям МО ГО "Сыктывкар" по его обслуживанию и погашению:
- поддержание оптимальных и экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга МО ГО "Сыктывкар" путем осуществления мониторинга финансового рынка в целях определения оптимальной цены муниципальных заимствований;
- проведение максимально гибкой политики заимствований, позволяющей оперативно заменять одни долговые инструменты другими в зависимости от текущей конъюнктуры финансового рынка.
2.3.Обеспечение системного подхода к повышению эффективности бюджетных расходов
В условиях ограниченности финансовых ресурсов бюджета МО ГО "Сыктывкар" в обязательном порядке предполагается выбор приоритетных расходных обязательств, позволяющих достичь наилучшего результата, в том числе в долгосрочном периоде.
Выполнение задачи будет осуществляться за счет реализации мероприятий по следующим направлениям:
1) оптимизация расходов на исполнение действующих обязательств; консервативный и взвешенный подход к принятию новых расходных обязательств, принятие которых возможно исключительно после соответствующей оценки их эффективности;
2) максимальное привлечение субсидий из федерального бюджета и республиканского бюджета Республики Коми на софинансирование бюджетных расходов в пределах имеющихся возможностей бюджета МО ГО "Сыктывкар", активное участие МО ГО "Сыктывкар" в государственных программах Российской Федерации и Республики Коми в целях получения финансовой поддержки;
3) повышение эффективности бюджетных расходов, направленных на поддержку субъектов инвестиционной деятельности;
4) рационализация структуры расходов бюджета, проведение оптимизационных мероприятий в социальной сфере:
- реализация утвержденных администрацией МО ГО "Сыктывкар" планов мероприятий ("дорожных карт"), направленных на повышение эффективности и качества услуг в отраслях социальной сферы, увязанных с переходом на "эффективный контракт";
- оптимизация сети муниципальных учреждений МО ГО "Сыктывкар";
5) продолжение оптимизации бюджетных расходов на оплату труда в сфере муниципального управления:
- централизация однотипных функций по обеспечению деятельности органов местного самоуправления и передачи их на осуществление муниципальными учреждениями МО ГО "Сыктывкар";
- передача функций органов, не связанных с принятием управленческих решений, на исполнение в подведомственные им муниципальные учреждения;
6) повышение эффективности, результативности осуществления закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд МО ГО "Сыктывкар":
- принятие и актуализация муниципальных правовых актов в целях реализации положений Федерального закона "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд";
- совершенствование системы планирования закупок для обеспечения муниципальных нужд, в основу которой положен принцип неразрывной связи с бюджетным процессом;
- централизация закупок в целях эффективного использования бюджетных средств и закупки высококачественных товаров (работ, услуг);
- продолжение работы по контролю в сфере закупок, а также в целях установления законности составления и исполнения бюджета МО ГО "Сыктывкар" в отношении расходов, связанных с осуществлением закупок, достоверности учета таких расходов и отчетности;
7) Совершенствование программно-целевых методов управления:
- совершенствование нормативной правовой базы бюджетного планирования и исполнения бюджета МО ГО "Сыктывкар" в "программном формате";
- развитие системы аудита и мониторинга эффективности муниципальных программ МО ГО "Сыктывкар", включающей оценку качества формирования и эффективности их реализации;
- пересмотр количества и структур муниципальных программ, исходя из необходимости их взаимоувязки со Стратегией социально-экономического развития МО ГО "Сыктывкар" и государственными программами Республики Коми;
8) Повышение доступности и качества предоставления муниципальных услуг:
- планирование бюджетных ассигнований на предоставление муниципальных услуг на основе муниципальных программ, показателей муниципального задания и нормативных затрат, утвержденных с соблюдением общих требований, определенных федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности;
- дальнейшее совершенствование системы управления качеством предоставляемых муниципальных услуг, оценка соответствия качества установленным требованиям;
- создание условий для развития конкуренции муниципальных учреждений МО ГО "Сыктывкар" с иными организациями, прежде всего с социально ориентированными некоммерческими организациями;
9) Оптимизация административных процедур предоставления муниципальных услуг, оказываемых органами местного самоуправления и муниципальными учреждениями МО ГО "Сыктывкар", дальнейшее совершенствование процессов их предоставления в электронной форме;
10) Ужесточение кассовой дисциплины, в том числе обеспечение однородного исполнения бюджета и недопущение возникновения в четвертом квартале финансового года значительных расходов по отношению к предшествующим кварталам текущего финансового года;
11) Мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета МО ГО "Сыктывкар".
2.4.Развитие муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок
Выполнение задачи будет осуществляться за счет реализации мероприятий по следующим направлениям:
1) предупреждение нарушений в финансово-бюджетной сфере, укрепление бюджетной дисциплины участниками бюджетного процесса и повышение эффективности использования бюджетных средств главными распорядителями средств бюджета МО ГО "Сыктывкар";
2) повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, направленных на соблюдение стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности главными распорядителями бюджетных средств МО ГО "Сыктывкар";
3) развитие системы ведомственного контроля в сфере закупок, повышение уровня его организации и качества контрольных мероприятий.
4) ориентирование системы финансового контроля и контроля в сфере закупок не только на выявление, но и на предотвращение нарушений законодательства.
5) создание в администрации МО ГО "Сыктывкар" Контрольного совета - совещательного и коллегиального органа с целью рассмотрения результатов контрольных и аудиторских мероприятий, обеспечения контроля выполнения принятых управленческих решений по результатам контрольных и аудиторских мероприятий, а также подготовки рекомендаций по предупреждению и устранению нарушений (недостатков) в деятельности отраслевых (функциональных) органов администрации МО ГО "Сыктывкар", их структурных подразделений по совершенствованию системы управления.
2.5.Повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса в МО ГО "Сыктывкар"
Выполнение задачи будет осуществляться за счет реализации мероприятий по следующим направлениям:
1) проведение публичных слушаний по проекту решения Совета МО ГО "Сыктывкар" о бюджете МО ГО "Сыктывкар" на очередной финансовый год и плановый период и по проекту решения Совета МО ГО "Сыктывкар" об утверждении отчета об исполнении бюджета МО ГО "Сыктывкар" за отчетный финансовый год;
2) формирование и публикация в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информационных брошюр "Бюджет для граждан" с использованием графической визуализации;
3) размещение актуальной информации о формировании и исполнении бюджета МО ГО "Сыктывкар" на официальном сайте администрации МО ГО "Сыктывкар" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";
4) продолжение практики размещения годовых отчетов о ходе реализации и оценке эффективности муниципальных программ МО ГО "Сыктывкар" на официальном сайте администрации МО ГО "Сыктывкар" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";
5) общественное обсуждение проектов муниципальных правовых актов МО ГО "Сыктывкар", затрагивающих права и интересы жителей города;
6) обеспечение широкого вовлечения граждан в процедуры обсуждения и принятия конкретных решений, общественного контроля их эффективности и результативности посредством реализации проекта "Народный бюджет";
7) реализация мероприятий в области финансового просвещения граждан.