Приложение к Постановлению от 11.01.2016 г № 01
Par628 Par628
Паспорт подпрограммы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом"
| Ответственный исполнитель программы | Управление финансов администрации муниципального района "Корткеросский" |
| Соисполнители программы | Отдел экономической политики администрации муниципального района "Корткеросский" |
| Программно-целевые инструменты подпрограммы | В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация ведомственных целевых программ |
| Цели подпрограммы | Повышение эффективности управления муниципальными финансами |
| Задачи подпрограммы | 1. Обеспечение сбалансированности бюджетной системы муниципального района "Корткеросский" 2. Повышение эффективности управления муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального района "Корткеросский" |
| Целевые индикаторы и показатели подпрограммы | 1) отношение объема муниципального долга муниципального района "Корткеросский" к доходам консолидированного бюджета муниципального района "Корткеросский" без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений; 2) доля расходов на обслуживание муниципального долга в расходах бюджета муниципального района "Корткеросский"; 3) удельный вес расходов бюджета муниципального района "Корткеросский", представленных в виде муниципальных программ; 4) отношение дефицита консолидированного бюджета муниципального района "Корткеросский" к доходам без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений |
| Сроки реализации подпрограммы | На постоянной основе в 2014 - 2020 годах |
| Объемы финансирования подпрограммы | Общий объем бюджетных ассигнований Подпрограммы в 2014 - 2018 годах составит за счет средств бюджета муниципального района - 5 602,0 тыс. рублей, в том числе по годам: 2014 - 1 413,0 тыс. рублей; 2015 - 1 542,0 тыс. рублей; 2016 - 1 533,0 тыс. рублей; 2017 - 911,0 тыс. рублей; 2018 - 203,0 тыс. рублей |
| Ожидаемые результаты реализации подпрограммы | устойчивое функционирование бюджетной системы муниципального района "Корткеросский" в долгосрочной перспективе, обеспечивающее своевременную и стабильную реализацию муниципальным районом своих функций |
1.Характеристика текущего состояния соответствующей сферы социально-экономического развития муниципального района
Бюджетная и налоговая политика муниципального района "Корткеросский" на 2016 - 2018 годы будет направлена на обеспечение сбалансированности бюджетной системы, увеличение и укрепление доходной базы, повышение качества муниципальных программ и эффективности оказания муниципальных услуг.
Достижение поставленной цели бюджетной политики будет обеспечено за счет решения следующих основных задач:
1) обеспечение сбалансированности и долгосрочной устойчивости бюджета муниципального района "Корткеросский";
2) повышение эффективности управления муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального района "Корткеросский".
Необходимыми условиями долгосрочной устойчивости бюджетной системы являются соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов местного самоуправления и оптимальное распределение бюджетных ресурсов для финансирования этих функций. Объективная необходимость повышения эффективности использования бюджетных средств создает предпосылки для перехода к новым методам бюджетного планирования, ориентированным на конечные общественно значимые результаты.
Также в целях согласования процессов стратегического и бюджетного планирования с 2013 года администрацией муниципального района "Корткеросский" разрабатываются муниципальные программы, охватывающие период до 2020 года.
В целях внедрения инструментов среднесрочного планирования начиная с 2013 года бюджет муниципального района "Корткеросский" планируется на трехлетний период, что обеспечивает преемственность и предсказуемость бюджетной политики, способствует повышению устойчивости бюджетной системы при различных сценариях социально-экономического развития района, повышает обоснованность планирования бюджетных расходов.
Прослеживается тенденция вложения значительных средств, в том числе с привлечением федерального и регионального софинансирования, в модернизацию объектов муниципальной собственности, тем самым увеличиваются инвестиционные расходы бюджета муниципального района "Корткеросский". Обусловленный указанными факторами бюджетный дефицит в сложившихся обстоятельствах покрываться за счет роста муниципального долга и соответственно вызывает рост расходов на его погашение и обслуживание, что ставит под угрозу достижение бюджетной системой муниципального района состояния устойчивости и сбалансированности в долгосрочной перспективе.
Предотвращение указанных угроз и вместе с тем решение задач социального развития являются объективно необходимыми и отражающими и наиболее актуальную проблематику в финансово-бюджетном аспекте социально-экономического развития района на перспективу до 2020 года. Решение ставящихся подпрограммой задач через реализацию системы основных мероприятий создаст необходимые условия для достижения эффективного управления финансами муниципального района и стабильного функционирования бюджетной системы района в долгосрочной перспективе.
2.Приоритеты реализуемой в Корткеросском районе муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей решения задач, описание основных ожидаемых результатов, сроков и контрольных этапов реализации
В соответствии со Стратегией социально-экономического развития муниципального образования муниципального района "Корткеросский" на период до 2020 года одними из стратегических целей экономического развития муниципального района "Корткеросский" являются обеспечение макроэкономической стабильности, повышение эффективности управления финансово-бюджетной сферой.
Достижение указанных стратегических целей в области экономического развития в современных условиях ограниченности ресурсов подразумевает систему управления муниципальными финансами, обеспечивающую долгосрочную устойчивость бюджетной системы Корткеросского района. Таким образом, главной целью настоящей подпрограммы является повышение эффективности управления муниципальными финансами.
Основой для достижения поставленной цели является решение задачи обеспечения сбалансированности бюджетной системы района, что достигается за счет составления и исполнения бюджета с учетом принципов сбалансированности, достоверности, прозрачности, результативности и эффективности использования бюджетных средств, безусловного соблюдения требований Бюджетного кодекса, проведения взвешенной долговой политики муниципального района "Корткеросский".
Решение вышеуказанной базовой задачи является фундаментальным условием для решения второй, приоритетной задачи подпрограммы - повышения эффективности управления муниципальными финансами и муниципальным долгом путем перехода на использование механизмов и инструментов эффективного финансового менеджмента в районе. Значимость данной задачи характеризуется созданием правовых, административно-процедурных и технологических условий для практического внедрения идеологии бюджетного процесса, увязанного со стратегическим планированием и конечными результатами деятельности органов власти.
Решение ставящихся Программой задач осуществляется посредством реализации соответствующих основных программных мероприятий:
1) формирование проекта решения о бюджете муниципального района "Корткеросский" на очередной финансовый год и плановый период в структуре муниципальных программ
Необходимо в целом пересмотреть подходы к процессу бюджетного планирования с целью учета перехода на программный принцип непосредственно с момента начала формирования бюджета. Для этого необходимо внести изменения в бюджетный процесс в целях изменения порядка составления бюджета на очередной финансовый год и плановый период, методики обоснования бюджетных ассигнований, методики планирования расходов и доходов бюджета муниципального района "Корткеросский".
2) Обслуживание муниципального долга МР "Корткеросский"
Одной из ключевых задач, решение которых призвано обеспечить долгосрочную устойчивость бюджетной системы, является повышение эффективности управления муниципальным долгом, которое заключается в поддержании уровня муниципального долга муниципального района "Корткеросский" на приемлемом уровне и последовательном снижении расходов на его обслуживание. В рамках решения задачи с учетом основных параметров бюджета муниципального района "Корткеросский", а также в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики определяется и обосновывается оптимальная долговая нагрузка, организуется обслуживание и погашение муниципального долга.
Достижение конечной цели подпрограммы характеризуется совокупностью индикаторов в разрезе задач, перечень и сведения о плановых значениях показателей (целевых индикаторов) подпрограммы (с расшифровкой плановых значений по годам реализации) представлены в таблице 2.
Состав целевых показателей и индикаторов подпрограммы определен таким образом, чтобы обеспечить:
наблюдаемость значений показателей (индикаторов) в течение срока реализации подпрограммы;
охват всех наиболее значимых результатов реализации мероприятий;
наличие формализованных методик расчета значений показателей (индикаторов).
Состав показателей (индикаторов) подпрограммы увязан с их задачами и основными мероприятиями и структурирован с учетом минимизации количества.
Расчет значений индикаторов осуществляется на основании отчетных данных и данных из открытых источников (официальный сайт администрации муниципального района "Корткеросский").
Перечень показателей и индикаторов носит открытый характер и предусматривает возможность корректировки в случаях потери информативности показателя (например, достижение максимального значения), изменения приоритетов, появления новых социально-экономических обстоятельств, существенно влияющих на достижение цели подпрограммы.
Целью подпрограммы является повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального района "Корткеросский". Достижение указанной цели осуществляется посредством решения следующих задач:
Задача обеспечения сбалансированности бюджетной системы муниципального района "Корткеросский":
1) отношение объема муниципального долга муниципального района "Корткеросский" к доходам консолидированного бюджета муниципального района "Корткеросский" без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений - показатель считается достигнутым при фактическом значении показателя не выше запланированного;
Источник: годовой отчет об исполнении консолидированного бюджета муниципального района "Корткеросский" за соответствующий отчетный год.
Формула расчета: показатель рассчитывается в соответствии с требованиями статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
2) доля расходов на обслуживание муниципального долга в расходах бюджета муниципального района "Корткеросский" - показатель считается достигнутым при фактическом значении показателя не выше запланированного;
Источник: годовой отчет об исполнении бюджета муниципального района "Корткеросский" за соответствующий отчетный год.
Формула расчета: показатель рассчитывается в соответствии с требованиями статьи 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Задача повышения эффективности управления муниципальными финансами муниципального района "Корткеросский":
1) удельный вес расходов бюджета муниципального района "Корткеросский", представленных в виде муниципальных программ, - показатель считается достигнутым при фактическом значении показателя не ниже запланированного;
Источник: решение о бюджете (в редакции на 31 декабря отчетного года) о бюджете муниципального района "Корткеросский" на соответствующий финансовый год и плановый период.
Формула расчета: утвержденный объем расходов, представленных в виде муниципальных программ / общий объем расходов, утвержденный решением о бюджете муниципального района "Корткеросский" на соответствующий финансовый год и плановый период;
2) отношение дефицита консолидированного бюджета муниципального района "Корткеросский" к доходам без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений - показатель считается достигнутым при фактическом значении показателя не выше запланированного;
Источник: годовой отчет об исполнении консолидированного бюджета муниципального района "Корткеросский" за соответствующий отчетный год.
Формула расчета: показатель рассчитывается в соответствии с требованиями статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
3.Характеристика мер муниципального регулирования
Для обеспечения решения задач подпрограммы внесены изменения в положение о бюджетном процессе муниципального района "Корткеросский", разработаны и приняты нормативные правовые акты муниципального района "Корткеросский", обеспечивающие формирование проекта бюджета муниципального района "Корткеросский" в виде муниципальных программ. Реализация данной подпрограммы осуществляется путем обеспечения своевременного и качественного формирования проектов решений о бюджете муниципального района "Корткеросский", поддержания в актуальном состоянии методики оценки качества осуществления долговой политики Корткеросского района.
4.Ресурсное обеспечение подпрограммы
Финансовое обеспечение подпрограммы осуществляется за счет средств бюджета муниципального района "Корткеросский" и средств республиканского бюджета Республики Коми. Прогнозируемый объем финансирования в 2014 - 2018 годах составляет 5 602,0 тыс. рублей, в том числе по годам:
2014 - 1 413,0 тыс. рублей;
2015 - 1 542,0 тыс. рублей;
2016 - 1 533,0 тыс. рублей;
2017 - 911,0 тыс. рублей;
2018 - 203,0 тыс. рублей.
Сумма бюджетных ассигнований на 2016 - 2020 годы будет уточняться после утверждения решения о бюджете муниципального района "Корткеросский" на соответствующий год.
5.Прогноз конечных результатов
Сведения о показателях реализации подпрограммы приведены в таблице 2.
6.Методика оценки эффективности Программы
Методика оценки эффективности реализации подпрограммы аналогична методике оценки Программы.