Приложение к Постановлению от 10.05.2012 г № 805 Программа
Программа «Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования муниципального района „Печора“ на 2012 год»
Паспорт Программы
"Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального
образования муниципального района "Печора" на 2012 год"
| Наименование программы | Программа "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования муниципального района "Печора" на 2012 год" (далее - Программа) |
| Основание для разработки программы | Послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 29.06.2010 "О бюджетной политике в 2011 - 2013 годах"; распоряжение Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-р "Об утверждении Программы Правительства РФ по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года"; распоряжение Правительства РК от 31.12.2010 N 613-р "Об утверждении Программы Правительства Республики Коми по повышению эффективности бюджетных расходов Республики Коми на период до 2012 года" (вместе с "Перечнем целевых индикаторов реализации программы"); Постановление Правительства Республики Коми от 27.03.2006 N 45 "О Стратегии экономического и социального развития Республики Коми на период до 2020 года"; Постановление администрации муниципального района "Печора" от 03.10.2011 N 1830 "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики муниципального района "Печора" на 2012 - 2014 годы" |
| Заказчик программы | Администрация муниципального района "Печора" |
| Разработчики программы | Администрация муниципального района "Печора" (далее администрация МР "Печора"), Управление финансов муниципального района "Печора" (далее - Управление финансов МР "Печора"), Комитет по управлению муниципальной собственностью муниципального района "Печора" (далее - Комитет по управлению муниципальной собственностью МР "Печора") |
| Куратор программы | Администрация МР "Печора" |
| Исполнители программы | Администрация МР "Печора", Управление финансов МР "Печора", Комитет по управлению муниципальной собственностью МР "Печора", Управление образования МР "Печора", Управление культуры, физкультуры, спорта и туризма МР "Печора", Управление по делам ГО и ЧС МР "Печора", МУ "Печорская ЦРБ", МАУ "Печорская стоматология" |
| Цели программы | Создание благоприятных условий для социально экономического развития МО МР "Печора" в соответствии с долгосрочными приоритетами и целями развития муниципального образования, повышение эффективности деятельности администрации муниципального района "Печора" по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребностей граждан в муниципальных услугах, увеличению доступности и качества их представления |
| Задачи программы | Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования муниципального района "Печора" (далее - бюджет МО МР "Печора"). Более широкое внедрение программно-целевых принципов организации деятельности администрации МР "Печора". Развитие новых форм предоставления и финансового обеспечения муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора). Повышение эффективности распределения бюджетных средств. Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения. Формирование муниципального финансового контроля и развитие внутреннего контроля. Обеспечение выполнения мероприятий по повышению энергетической эффективности. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности администрации МР "Печора" |
1.Необходимость разработки и реализации Программы
В настоящее время в бюджетной сфере Российской Федерации продолжается реформирование, нацеленное на повышение эффективности ее функционирования. Реформа была начата Министерством финансов России в 2004 году, когда были обозначены основные направления реформирования бюджетного сектора, включающие:
- оптимизацию действующей сети получателей бюджетных средств;
- уточнение правового статуса и реорганизацию бюджетных учреждений;
- переход к новым формам финансового обеспечения предоставления государственных, муниципальных услуг;
- внедрение методов формирования бюджета, ориентированного на результат.
Последнее из приведенных положений наиболее важное, так как нацелено на выполнение одного из основных принципов бюджетной системы Российской Федерации, предписанного статьей 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации, об эффективности и экономности использования бюджетных средств. Данный принцип означает, что "при составлении и исполнении бюджетов участники бюджетного процесса в рамках установленных им бюджетных полномочий должны исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств или достижения наилучшего результата с использованием определенного бюджетом объема средств".
Основное требование к эффективной и ответственной бюджетной деятельности и одновременно необходимое условие для достижения планируемых целей и результатов государственной политики - это гарантированное исполнение всех ранее принятых обязательств, с одной стороны. С другой стороны, это принятие новых обязательств только в пределах реальных возможностей по их финансовому обеспечению в условиях долгосрочной сбалансированности бюджета, прозрачности и подотчетности бюджетов, соблюдения финансовой дисциплины.
Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития МО МР "Печора" в условиях замедления роста бюджетных доходов и повышения требований к эффективности деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений актуализировала разработку системы мер по модернизации управления общественными финансами. Связанные с этим процессом теоретические положения сформулированы в рамках Программы повышения эффективности бюджетных расходов МО МР "Печора" на 2012 год.
2.Основные направления комплекса задач повышения эффективности расходов бюджета МО МР "Печора"
Направление 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета МО МР "Печора".
Данное направление определяется следующей системой задач:
- повышение финансовой гибкости бюджета и обеспечения сбалансированности бюджета;
- сокращение и реструктуризация просроченной кредиторской задолженности;
- повышение ликвидности бюджета;
- снижение долговой нагрузки на бюджет;
- использование для целей бюджетного планирования консервативного макроэкономического прогноза;
- оптимизация числа и объема предоставляемых налоговых льгот;
- повышение эффективности использования муниципального имущества;
- повышение финансовой устойчивости бюджета.
В целях повышения финансовой гибкости бюджета и обеспечения сбалансированности бюджета постановлениями администрации МР "Печора" от 06.06.2011 N 1070 "Об утверждении Порядка разработки среднесрочного финансового плана муниципального района "Печора", проекта решения Совета муниципального района "Печора" о бюджете МО МР "Печора" и от 25.08.2011 N 1582 "О разработке среднесрочного финансового плана МР "Печора" на 2012 - 2014 годы, формировании проекта бюджета муниципального образования муниципального района "Печора" на 2012 год" установлен порядок формирования среднесрочного финансового плана как инструмента, позволяющего обеспечить баланс между доходами и расходами бюджета МО МР "Печора".
Приказом Управления финансов МР "Печора" от 27.06.2011 N 82-п утверждена Методика планирования показателей среднесрочного финансового плана МО МР "Печора" и составления проекта бюджета МО МР "Печора" по доходам и расходам.
Постановлением администрации муниципального района "Печора" от 04.04.2012 N 571 разработаны меры по реализации решения Совета муниципального района "Печора" от 07.12.2011 N 5-6/80 "О бюджете муниципального образования муниципального района "Печора" на 2012 год" и решений Советов городских и сельских поселений "О бюджете муниципального образования... на 2012 год".
Среднесрочный финансовый план ежегодно разрабатывается Управлением финансов МР "Печора" совместно с ответственными исполнителями по курируемым направлениям деятельности, сроком на три года (очередной финансовый год и плановый период) и утверждается постановлением администрации муниципального района "Печора", среднесрочный финансовый план МО МР "Печора" на 2012 - 2014 годы утвержден постановлением администрации МР "Печора" 26.10.2011 N 1961.
Приказом Управления финансов МР "Печора" от 11.01.2010 N 3-п утвержден Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета МО МР "Печора".
Одним из существенных негативных последствий неравномерного исполнения бюджета (текущего дисбаланса между расходами и доходами бюджета) является возникновение кассового разрыва. Под кассовым разрывом понимается прогнозируемая в определенный период текущего финансового года недостаточность на едином счете бюджета денежных средств, необходимых для осуществления кассовых выплат из бюджета.
Отсутствие порядка планирования объемов и сроков возникновения временных кассовых разрывов с использованием кассового плана исполнения бюджета МО МР "Печора", а также их финансирования, повышает риск возникновения ситуации неплатежеспособности бюджета МО МР "Печора".
Постановлением администрации муниципального района "Печора" от 14.06.2011 N 1181 утвержден Порядок определения предельно допустимого значения просроченной кредиторской задолженности муниципального бюджетного учреждения МО МР "Печора", согласно которому учредители муниципальных бюджетных учреждений ежеквартально осуществляют мониторинг просроченной кредиторской задолженности подведомственных муниципальных бюджетных учреждений МО МР "Печора" и представляют сводные сведения о просроченной кредиторской задолженности с пояснительной запиской о принятых решениях и мероприятиях по устранению просроченной кредиторской задолженности исполняющему обязанности главы администрации муниципального района "Печора" и в Управление финансов МР "Печора".
Дополнительным источником средств, направляемых на обеспечение ликвидности бюджета МО МР "Печора", могут являться неизрасходованные средства, переданные ранее в виде субсидий муниципальным бюджетным, автономным учреждениям МО МР "Печора". Такая возможность предусмотрена статьей 23 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".
Таким образом, разработка порядка перечисления средств бюджетных, автономных учреждений МО МР "Печора" с целью покрытия расходных обязательств бюджета МО МР "Печора" является одной из первоочередных задач в рамках обеспечения ликвидности бюджета МО МР "Печора".
Дополнительным инструментом обеспечения ликвидности местного бюджета является также установление в рамках действующего Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета МО МР "Печора" методики планирования объемов и сроков возникновения временных кассовых разрывов.
Постановлением администрации муниципального района "Печора" от 24.02.2010 N 246 "Об утверждении порядка ведения муниципальной долговой книги муниципального образования муниципального района "Печора" определен порядок учета муниципальных заимствований.
Основной рост муниципальных заимствований приходился на 2006 - 2008 годы.
За последние годы объем муниципального долга составлял:
млн. рублей
| Год | Всего | в т.ч. по видам обязательств | |||
| Кредиты коммерческих банков | Муниципальные гарантии | Бюджетные ссуды | Иные долговые обязательства | ||
| на 01.01.2007 | 186,1 | 10,0 | 125,07 | 41,53 | 9,5 |
| на 01.01.2008 | 158,22 | 10,0 | 110,46 | 28,34 | 9,42 |
| на 01.01.2009 | 142,06 | - | 124,87 | 17,19 | - |
| на 01.01.2010 | 106,34 | - | 98,52 | 7,82 | - |
| на 01.01.2011 | 85,99 | - | 85,99 | - | - |
| на 01.01.2012 | 76,8 | - | 76,8 | - | - |
На протяжении ряда лет проводимая долговая политика позволяла муниципальному образованию поддерживать высокий уровень расходов бюджета. Основной ее целью было обеспечение платежеспособности муниципального образования, сбалансированности бюджета и поддержание статуса муниципального образования как высококлассного заемщика.
Динамика и объемы муниципальных заимствований всегда соответствовали ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.
На протяжении всего периода муниципалитет проводит активную долговую политику, направленную на снижение расходов по обслуживанию муниципального долга и изменение структуры муниципальных заимствований. В указанный период осуществлялось погашение ранее реструктуризированной задолженности по бюджетным ссудам, и осуществлялся контроль за исполнением обязательств получателя муниципальной гарантии, что и привело к снижению муниципального долга. С 2009 года заемные средства в бюджет МО МР "Печора" не привлекались.
Во исполнение Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" постановлением администрации МР "Печора" от 11 июня 2010 г. N 336-р был утвержден План мероприятий по его реализации.
В соответствии с планом мероприятий разработаны и приняты нормативные правовые акты:
1) распоряжение Комитета по управлению муниципальной собственностью МР "Печора" от 31.12.2010 N 432-р "Об утверждении перечня недвижимого имущества, закрепленного за муниципальным бюджетным учреждением";
2) постановление администрации МР "Печора" от 01.12.2010 N 2127 "Об утверждении порядка определения видов особо ценного движимого имущества бюджетных и автономных муниципальных учреждений муниципального района "Печора" и перечней особо ценного движимого имущества автономных учреждений муниципального района "Печора";
3) постановление администрации МР "Печора" от 04.07.2011 N 1260 "Об утверждении порядка осуществления контроля за деятельностью муниципальных бюджетных и казенных учреждений МО МР "Печора";
4) постановление администрации МР "Печора" от 30.12.2011 N 2490 "Об утверждении порядка составления и утверждения отчета о результатах деятельности муниципальных учреждений МО МР "Печора" и об использовании закрепленного за ним муниципального имущества";
5) постановление администрации МР "Печора" от 29.09.2011 N 1809 "Об утверждении Порядка создания, реорганизации, изменения типа и ликвидации муниципальных учреждений, а также утверждения уставов муниципальных учреждений и внесения в них изменений";
6) постановление администрации МР "Печора" от 01.12.2010 N 2127 "Об утверждении порядка определения видов особо ценного движимого имущества бюджетных и автономных муниципальных учреждений муниципального района "Печора" и перечней особо ценного движимого имущества автономных учреждений муниципального района "Печора".
Для более качественного и эффективного анализа деятельности муниципальных предприятий необходимо нормативно закрепить перечень критериев оценки деятельности предприятий.
По результатам проведенного анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия и оценки деятельности в соответствии с установленными критериями можно определить дальнейшие перспективы развития предприятий.
В соответствии с Концепцией социально-экономического развития муниципального образования муниципального района "Печора" на период до 2020 года, утвержденной решением Совета муниципального района "Печора" от 23.11.2010 N 4-27/479, среднесрочным финансовым планом МР "Печора" на 2012 - 2014 годы, утвержденным постановлением администрации МР "Печора" 26.10.2011 N 1961, решением Совета муниципального района "Печора" от 07.12.2011 N 5-6/80 "О бюджете муниципального образования муниципального района "Печора" на 2012 год" принят бюджет МО МР "Печора" на 2012 год.
Проблемные аспекты в области эффективности бюджетных расходов:
- отсутствие системы критериев оценки эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий МО МР "Печора";
- отсутствие системы критериев оценки эффективности деятельности муниципальных автономных, бюджетных и казенных учреждений МО МР "Печора";
- необходимость дальнейшего совершенствования существующей нормативной правовой базы в области управления муниципальным долгом;
- отсутствие формализованной методики планирования объемов и сроков возникновения временных кассовых разрывов.
В рамках Программы необходимо формирование методологических основ обеспечения сбалансированности и устойчивости финансов МО МР "Печора", в том числе:
- совершенствование порядка (методики) планирования бюджетных ассигнований бюджета МО МР "Печора";
- оценка причин временных кассовых разрывов, возникавших при исполнении бюджета МО МР "Печора", и финансовых последствий их возникновения за последний отчетный финансовый год и в текущем финансовом году;
- совершенствование порядка формирования кассового плана исполнения бюджета МО МР "Печора";
- разработка методики определения качества реализации долговой политики МО МР "Печора";
- проведение инвентаризации и оценки эффективности использования недвижимого имущества муниципальных учреждений МО МР "Печора";
- совершенствование порядка осуществления контроля за деятельностью муниципальных бюджетных и казенных учреждений МО МР "Печора";
- нормативное закрепление положений, предусматривающих трехлетнее бюджетное планирование в МО МР "Печора".
Направление 2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности администрации МР "Печора".
Данное направление определяется следующей системой задач:
- повышение доли расходов, осуществляемых программно-целевым методом;
- переход к программной структуре расходов бюджета;
- проведение оценки эффективности реализации программ, финансируемых из бюджетных источников, с закреплением процедуры возможной корректировки программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации;
- создание системы управленческого учета в части расходов и показателей реализации целевых программ, финансируемых из бюджетных источников.
В муниципальном образовании муниципального района "Печора" продолжается переход преимущественно к программно-целевым методам бюджетного планирования, обеспечивающим прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими или планируемыми результатами их использования в соответствии с установленными приоритетами государственной политики.
В настоящее время долгосрочные муниципальные целевые программы отражаются в составе расходов бюджета МО МР "Печора" в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и правилами применения бюджетной классификации в бюджетном процессе.
Объем бюджетных ассигнований на реализацию долгосрочных муниципальных целевых программ (подпрограмм) утверждается решением Совета муниципального района "Печора" о бюджете в составе ведомственной структуры расходов бюджета МО МР по соответствующей каждой долгосрочной муниципальной целевой программе (подпрограмме) целевой статье расходов бюджета.
Основой нормативного правового регулирования разработки, утверждения и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ МО МР "Печора" являются статьи 72, 179, 179.3 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановление администрации МР "Печора" от 14.05.2010 N 802 "О долгосрочных муниципальных целевых программах муниципального образования муниципального района "Печора" (вместе с "Порядком разработки, утверждения и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ муниципального образования муниципального района "Печора", "Порядком ведения реестра долгосрочных муниципальных целевых программ муниципального образования муниципального района "Печора", "Порядком проведения и критериями оценки эффективности реализации долгосрочных муниципальных целевых программ муниципального образования муниципального района "Печора").
Оценка эффективности реализации долгосрочных муниципальных целевых программ осуществляется ежегодно по итогам их реализации за отчетный год и в целом за весь период реализации. По результатам оценки эффективности реализации целевых программ готовятся предложения о корректировке целевых программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации.
На момент разработки Программы повышения эффективности бюджетных расходов в МО МР "Печора" в качестве документов, определяющих социально-экономическое развитие на долгосрочный период, действуют Концепция социально-экономического развития муниципального образования муниципального района "Печора" на период до 2020 года, утвержденная решением Совета муниципального района "Печора" от 23.11.2010 N 4-27/479 (далее по тексту - Концепция) и Комплексная программа социально-экономического развития муниципального района "Печора" на 2011 - 2015 годы, утвержденная решением Совета муниципального района "Печора" от 23.11.2010 N 4-27/480 (далее - Программа).
Главной целью Концепции и Программы является повышение уровня и качества жизни населения на основе устойчивого развития экономики. Настоящими документами определены:
- внешние и внутренние факторы развития экономики МО МР "Печора";
- основные проблемы МО МР "Печора";
- долгосрочные приоритетные направления и цели развития МО МР "Печора";
- комплекс планируемых действий по социально-экономическому развитию МО МР "Печора".
Достижению приоритетных направлений социально-экономического развития МО МР "Печора" способствует механизм реализации программно-целевых методов управления. Такие методы ориентированы на использование инструментария долгосрочных муниципальных целевых программ, направленных на комплексное решение ключевых социально-экономических проблем развития МО МР "Печора".
В 2011 году в муниципальном образовании осуществлялась реализация 16-ти долгосрочных муниципальных целевых программ с объемом финансирования на общую сумму 482,5 млн. рублей, из них:
- Федеральный бюджет Российской Федерации - 2,9 млн. рублей,
- Фонд содействия реформирования ЖКХ - 50,7 млн. рублей,
- Республиканский бюджет Республики Коми - 123,9 млн. рублей,
- Бюджет МО МР "Печора" - 117,8 млн. рублей,
- Бюджеты городских и сельских поселений - 20,3 млн. рублей,
- Внебюджетные средства - 28,1 млн. рублей,
- Собственные средства предприятий (МУП) - 45,1 млн. рублей,
- ФОМС - 92,1 млн. рублей,
- ФСС - 1,6 млн. рублей.
Реализация и финансирование мероприятий программ составили 284,5 млн. рублей, из них:
- Федеральный бюджет Российской Федерации - 0,4 млн. рублей (13,8% от запланированного объема),
- Фонд содействия реформирования ЖКХ - 19,5 млн. рублей (38,5% от запланированного объема),
- Республиканский бюджет Республики Коми - 10,6 млн. рублей (8,6% от запланированного объема),
- Бюджет МО МР "Печора" - 111,5 млн. рублей (94,6% от запланированного объема),
- Бюджеты городских и сельских поселений - 20,1 млн. рублей (99% от запланированного объема),
- Внебюджетные средства - 17,4 млн. рублей (62% от запланированного объема),
- Собственные средства предприятий (МУП) - 20,9 млн. рублей (46,3% от запланированного объема),
- ФОМС - 82,5 млн. рублей (89,6% от запланированного объема),
- ФСС - 1,6 млн. рублей (100% от запланированного объема).
Неполное освоение финансовых средств произошло по причине неисполнения мероприятий по программам:
- "Развитие физической культуры и спорта в муниципальном районе "Печора" (2010 - 2011 гг.)" (неисполнение подрядчиками обязательств по контрактам);
- "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории муниципального района "Печора" на 2010 - 2014 гг." (не в полном объеме исполнены мероприятия программы);
- "Развитие сельского хозяйства на территории муниципального района "Печора" (2011 - 2012 годы)" (задержка поставки оборудования по монтажу здания животноводческого помещения).
Доля расходов бюджета МО МР "Печора", формируемых в рамках долгосрочных муниципальных целевых программ, в общем объеме расходов бюджета МО МР "Печора":
(млн. руб.)
| Наименование показателя | 2010 год | 2011 год |
| Расходы консолидированного бюджета МО МР "Печора" | 1 085,1 | 1 285,2 |
| в том числе, расходы на финансирование долгосрочных целевых программ МО МР "Печора", млн. рублей | 74,2 | 156,6 |
| Количество долгосрочных муниципальных целевых программ | 12 | 16 |
| Удельный вес расходов бюджета МО МР "Печора", формируемых в рамках программ, % | 7,4 | 13,8 |
В 2012 году планируется реализация 25-ти муниципальных долгосрочных целевых программ с общим объемом финансирования 608,2 млн. рублей, удельный вес расходов бюджета составит порядка 35%. Также будет проводиться работа по разработке целевых программ по всем основным неохваченным действующими программами направлениям деятельности администрации МР "Печора".
В целях выстраивания единой системы программно-целевого планирования, перехода к программному бюджету в МО МР "Печора" осуществляется предварительное проведение анализа программных документов социально-экономического развития МО МР "Печора" на долгосрочную и среднесрочную перспективу, а также долгосрочных целевых программ на предмет взаимного соответствия программных целей и задач.
Таким образом, на сегодняшний день существенные шаги по внедрению бюджетирования, ориентированного на результат, в МО МР "Печора" уже сделаны. В МО МР "Печора" действуют целевые программы, закреплен механизм разработки, утверждения и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ; ежегодно наращиваются темпы программно-целевого планирования, и расширяется применение соответствующего инструментария в практике бюджетного процесса.
В настоящее время долгосрочные муниципальные целевые программы отражаются в составе расходов бюджета МО МР "Печора" в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и правилами применения бюджетной классификации в бюджетном процессе.
Проведение оценки эффективности реализации программ, финансируемых из бюджетных источников, с закреплением процедуры возможной корректировки программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации.
Управленческий учет в части расходов и показателей реализации целевых программ осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами, действующими в сфере программно-целевого планирования в МО МР "Печора", постановлением администрации муниципального района "Печора" от 14.05.2010 N 802 "О долгосрочных муниципальных целевых программах муниципального образования муниципального района "Печора".
Вместе с тем, в целях совершенствования системы управленческого учета в части расходов и показателей реализации целевых программ планируется внесение соответствующих изменений в действующие нормативные правовые акты МО МР "Печора".
Проблемные аспекты практики формирования и реализации на территории МО МР "Печора" долгосрочных муниципальных целевых программ, перехода к программному бюджету:
- недостаточно детальная и формализованная процедура разработки целевых программ;
- недостаточно четкая постановка целей, формулировка задач и ожидаемых результатов реализации целевых программ (индикаторов), что зачастую влечет за собой необходимость корректировки указанных параметров в процессе реализации целевых программ;
- участие в реализации целевых программ, как правило, нескольких главных распорядителей бюджета МО МР "Печора", что усложняет процедуру проведения объективной оценки вклада каждого главного распорядителя в достижение поставленных программных целей и решение задач. В результате отсутствие единого центра ответственности приводит к снижению эффективности реализуемых целевых программ, появлению эффекта неопределенной "коллективной ответственности";
- несовершенство системы управленческого учета в части расходов, осуществляемых программно-целевым методом.
В рамках настоящей Программы необходимо осуществить переход к расширенному применению программно-целевых методов бюджетного планирования в муниципальном управлении.
Программно-целевой метод представляет собой четкую увязку планируемых результатов с имеющимися бюджетными ресурсами. Главная задача программно-целевого метода заключается в том, чтобы сместить бюджетный процесс от управления ресурсами бюджета к управлению результатами за счет расширения полномочий и повышения ответственности участников бюджетного процесса.
С целью более широкого внедрения в практику программно-целевых методов бюджетного планирования, перехода к бюджетированию, ориентированному на результат, и повышения эффективности расходования бюджетных средств на реализацию долгосрочных муниципальных целевых программ необходимо:
- разрабатывать программы на основе принципа "увязки" результатов выполнения программы и имеющихся ресурсов; интегрирования целей и задач данных программ с целями и задачами социально-экономического развития МО МР "Печора";
- совершенствовать механизм оценки эффективности реализации муниципальных программ на основе конкретного набора показателей.
Основная цель выполнения мероприятий, направленных на расширенное внедрение программно-целевых принципов организации деятельности администрации МР "Печора", состоит:
- в переходе к программной структуре расходов бюджета МО МР "Печора";
- в повышении доли расходов бюджета МО МР "Печора" на реализацию долгосрочных муниципальных целевых программ;
- в повышении эффективности расходования бюджетных средств на основе использования программно-целевого метода бюджетного планирования, в том числе посредством перевода обоснования большинства текущих расходов бюджета МО МР "Печора" на "программные рельсы" с определением целей, результатов и показателей деятельности соответствующих органов местного самоуправления МО МР "Печора".
Внедрение программно-целевого принципа организации деятельности администрации МР "Печора" и необходимость создания условий для планирования бюджетных ассигнований по новым принципам требуют изменения порядка составления и утверждения бюджета МО МР "Печора".
Предполагается, что в течение ближайших 2 - 3 бюджетных циклов будут действовать переходные положения, позволяющие формировать программную структуру расходов бюджета МО МР "Печора" в соответствии с основными положениями муниципальных программ с поэтапным расширением числа программ, утвержденных в установленном порядке.
Необходимо учитывать, что по мере развития программно-целевого принципа организации деятельности администрации МР "Печора" будет возрастать необходимость расширения полномочий и ответственности отраслевых органов администрации МР "Печора", отвечающих за реализацию соответствующих целевых программ и подпрограмм, уточнения структуры и полномочий отраслевых органов администрации МР "Печора".
Внедрение принципов формирования программного бюджета МО МР "Печора" предполагает сохранение и усиление роли существующих инструментов бюджетного планирования: реестра расходных обязательств МО МР "Печора", адресной инвестиционной программы, обоснований бюджетных ассигнований бюджета МО МР "Печора".
Направление 3. Развитие новых форм предоставления и финансового обеспечения муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора).
Данное направление определяется системой задач:
- выявление неэффективных муниципальных учреждений МО МР "Печора" с целью последующего изменения их типа;
- совершенствование правового положения муниципальных учреждений МО МР "Печора";
- использование прогнозных сводных (отраслевых) показателей муниципальных заданий в процессе бюджетного планирования;
- создание системы управления качеством предоставляемых муниципальных услуг;
- повышение ответственности муниципальных учреждений МО МР "Печора" за качество и объем предоставляемых услуг.
В настоящее время практически все организации, отвечающие за предоставление муниципальных услуг на территории МО МР "Печора", имеют организационно-правовую форму бюджетных, автономных учреждений МО МР "Печора". На момент разработки Программы на территории МО МР "Печора" создано 16 автономных учреждений.
Постановлением администрации МР "Печора" от 11 июня 2010 г. N 336-р утвержден План мероприятий по реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".
На основании вышеуказанного постановления администрацией МР "Печора" в установленных сферах компетенции разработаны и утверждены нормативные правовые акты и внесены изменения в существующие нормативные правовые акты в целях приведения нормативной правовой базы МО МР "Печора" в соответствие с требованиями федерального законодательства.
Отраслевыми органами администрации МР "Печора" (главными распорядителями средств бюджета МО МР "Печора"), имеющими подведомственные учреждения, также утверждены планы мероприятий по реализации положений Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ.
На момент разработки Программы действуют постановления администрации МР "Печора":
- от 21.03.2011 N 449 "Об утверждении положения о формировании муниципального задания в отношении автономного учреждения, созданного на базе имущества, находящегося в муниципальной собственности и порядке финансового обеспечения муниципального задания";
- от 21.03.2011 N 448 "Об утверждении положения о формировании муниципального задания в отношении муниципальных учреждений муниципального образования муниципального района "Печора" и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания";
- от 31.03.2011 N 556/1 "Об утверждении методических рекомендаций по расчету нормативных затрат на оказание муниципальными учреждениями муниципального образования МР "Печора" муниципальных услуг и по формированию муниципальных заданий муниципальным учреждениям МР "Печора" и контролю за их выполнением";
- от 26.09.2011 N 1769 "Об утверждении порядка предоставления бюджетных инвестиций муниципальным бюджетным и автономным учреждениям муниципального образования муниципального района "Печора";
- от 13.05.2011 N 921 "Об утверждении Порядка определения объема и условия предоставления субсидий из бюджета муниципального образования муниципального района "Печора" бюджетным и автономным учреждениям МО МР "Печора".
Формирование муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг осуществляется в соответствии с вышеуказанными муниципальными правовыми актами.
В Республике Коми с 2009 года целенаправленно проводится работа по оптимизации и повышению качества предоставления государственных и муниципальных услуг и исполнения государственных и муниципальных функций.
Данная работа проводится по четырем основным направлениям:
1) регламентация государственных и муниципальных услуг;
2) регламентация государственных и муниципальных функций;
3) переход на предоставление государственных и муниципальных услуг в электронной форме;
4) организация предоставления государственных и муниципальных услуг по принципу "одного окна".
По основным направлениям в период с сентября 2011 года по март 2012 года администрацией была сформирована нормативная и методическая база по организации предоставления муниципальных услуг. Запланированные мероприятия по каждому из направлений администрацией МР "Печора" в основном выполнены.
Ежемесячно проводится актуализация реестров муниципальных услуг, осуществляется размещение сведений о муниципальных услугах в информационной системе "Портал государственных и муниципальных услуг Республики Коми" http://www.pgu.rkomi.ru и на официальном сайте администрации МР "Печора" http://pechoraonline.ru.
В связи с унификацией и дополнением в перечень новых муниципальных услуг количество предоставляемых органами местного самоуправления и муниципальными учреждениями услуг в 2012 году составляет - 54.
Решением Совета муниципального района "Печора" утвержден Перечень муниципальных услуг, которые являются необходимыми и обязательными для предоставления услуг органами местного самоуправления муниципального района "Печора" и организациями, участвующими в предоставлении муниципальных услуг, а также Порядок определения размера платы за их оказание.
Регламентация и стандартизация муниципальных услуг является важным направлением программы.
Утвержденные административные регламенты служат основной для оптимизации муниципальных услуг и перевода их в электронный вид.
На начало 2012 года количество утвержденных административных регламентов составило - 32, на стадии разработки и в проектах находятся - 16 административных регламентов, еще планируются к разработке 6 регламентов.
В рамках плана мероприятий по методическому и правовому обеспечению перехода на межведомственное и межуровневое взаимодействие, утвержденного распоряжением администрации МР "Печора" от 29 июля N 458-р, разработан Перечень муниципальных услуг с элементами межведомственного и межуровневого взаимодействия, разработаны технологические карты межведомственного взаимодействия, проведена инвентаризация муниципальных правовых актов с целью выявления противоречий Федеральному закону от 27 июля 2011 года N 210 "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг".
В течение текущего года, не позднее 1 июля 2012 года, в соответствии с положениями Федерального закона от 27 июля 2011 года N 210 "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг" планируется завершить работу по внесению изменений и утверждению административных регламентов.
Ведется работа по организации муниципального контроля. В стадии разработки находятся муниципальные правовые акты "Об организации работы по муниципальному контролю", "Об утверждении порядка разработки и принятия административных регламентов осуществления муниципального контроля", "Об утверждении план-графика разработки административных регламентов осуществления муниципального контроля". Сформирован перечень функций муниципального контроля. К концу 2012 года планируется завершить регламентацию, утвердить порядки функций муниципального контроля, а также разместить сведения в информационной системе "Портал и реестр государственных услуг Республики Коми".
Проводятся мероприятия по расширению количества муниципальных услуг, предоставляемых службой "Одно окно". Разработан и утвержден заместителем главы администрации муниципального района план-график по внедрению муниципальных услуг, планируемых к предоставлению службой "Одно окно" в течение 2012 года.
С момента открытия службы "Одно окно" за предоставлением муниципальных услуг обратились более 600 человек. На текущий момент службой "Одно окно" предоставляются 11 услуг. Администрацией МР "Печора" совместно со службой "Одно окно" ведется работа по переводу предоставления услуг в электронном виде. Например, в 3 квартале 2012 года записать ребенка в образовательные учреждения будет возможно, заполнив заявление в информационной системе "Портал государственных и муниципальных услуг Республики Коми" http://www.pgu.rkomi.ru в категории "Образование и наука/Дошкольное образование и воспитание".
В перспективе на 2012 год количество обращений увеличится, так как задачей службы "Одно окно" является значительное сокращение времени предоставления услуг, создание единого места приема/выдачи документов, обеспечение действенного контроля за исполнением в строго установленные сроки обращений граждан, а также возможность получать требуемые услуги и конечные документы без непосредственного взаимодействия с должностными лицами. Также количество предоставляемых услуг службой "Одно окно" планируется довести до 50, с перспективой открытия многофункционального центра.
В настоящее время регулирование качества предоставления муниципальных услуг юридическим и физическим лицам на территории МО МР "Печора" осуществляется на основании отдельных нормативных правовых актов федерального и регионального уровней, содержащих отдельные требования к качеству услуг. В основном это нормативные правовые акты, регулирующие деятельность муниципальных учреждений МО МР "Печора" в части требований к организации их деятельности.
Постановлением администрации МР "Печора" от 06.08.2009 N 1328 утверждены стандарты качества предоставления муниципальных услуг (работ) в области образования; культуры и дополнительного образования детей; здравоохранения; гражданской обороны, защиты населения, предупреждения и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера на территории муниципального района "Печора" и Порядок оценки соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных услуг (работ) установленным стандартам.
В соответствии с Федеральным законом от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", автономные учреждения представляют учредителю отчеты о деятельности автономного учреждения, об использовании закрепленного за ними имущества. В соответствии с вышеуказанным Законом проводятся заседания Наблюдательных советов автономных учреждений.
Согласно постановлениям администрации МР "Печора" от 21.03.2011 N 449 "Об утверждении положения о формировании муниципального задания в отношении автономного учреждения, созданного на базе имущества, находящегося в муниципальной собственности и порядке финансового обеспечения муниципального задания" и от 21.03.2011 N 448 "Об утверждении положения о формировании муниципального задания в отношении муниципальных учреждений муниципального образования муниципального района "Печора" и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания" учредителем, ответственным за формирование и утверждение муниципального задания осуществляется мониторинг выполнения учреждением муниципального задания не реже одного раза в квартал, проводится на основании отчетов об исполнении муниципальных заданий, предоставляемых автономным учреждением в порядке, предусмотренном соглашением. Результаты мониторинга и контроля выполнения муниципального задания используются при оценке результативности труда работников учреждений для установления им выплат стимулирующего характера.
Проблемные аспекты в сфере предоставления и финансового обеспечения муниципальных услуг:
- анализ и оценка деятельности муниципальных учреждений МО МР "Печора" не проводится на регулярной периодической основе;
- отсутствие нормативно закрепленной системы мер персональной ответственности руководителей муниципальных учреждений МО МР "Печора" за качество и объем предоставляемых муниципальных услуг.
В рамках Программы необходимо дальнейшее проведение мероприятий, направленных на повышение качества предоставляемых муниципальных услуг, в том числе:
- проведение регулярного анализа и оценки деятельности муниципальных учреждений МО МР "Печора";
- продолжение работы по оптимизации бюджетной сети и совершенствованию в установленном порядке правового положения муниципальных учреждений МО МР "Печора";
- организация работы по разработке и утверждению ведомственных (отраслевых) планов мероприятий в рамках ведомственных программ повышения эффективности бюджетных расходов;
- осуществление нормативного закрепления необходимости использования сводных (отраслевых) показателей муниципальных заданий в процессе бюджетного планирования;
- разработка и утверждение стандартов предоставления муниципальных услуг, предоставляемых муниципальными учреждениями МО МР "Печора" юридическим и физическим лицам на территории МО МР "Печора" (в рамках реализации Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ);
- установление мер персональной ответственности руководителей муниципальных учреждений за качество и объем предоставляемых муниципальных услуг, включение соответствующих условий в трудовые договоры с ними.
Направление 4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств.
Данное направление определяется следующей системой задач:
- повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований;
- совершенствование ведения реестра расходных обязательств, в том числе в части методов расчета объемов бюджетных ассигнований; внедрение нормативов финансовых затрат на оказание муниципальных услуг (работ);
- разработка и реализация ведомственных программ повышения эффективности бюджетных расходов;
- мониторинг качества финансового управления главных распорядителей средств бюджета МО МР "Печора".
В целях повышения качества и объективности планирования бюджетных ассигнований в соответствии со статьей 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации на территории МО МР "Печора" разработаны:
- постановление администрации муниципального района "Печора" от 06.06.2011 N 1070 "Об утверждении Порядка разработки среднесрочного финансового плана муниципального района "Печора", проекта решения Совета муниципального района "Печора" о бюджете муниципального образования муниципального района "Печора";
- приказ управления финансов МР "Печора" от 27.06.2011 N 82-п "Об утверждении Методики планирования показателей среднесрочного финансового плана МО МР "Печора" и составления проекта бюджета МО МР "Печора";
- приказ управления финансов МР "Печора" от 27.06.2011 N 83-п "Об утверждении порядка и методики планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования муниципального района "Печора" и бюджетов поселений на очередной финансовый год и плановый период".
В соответствии с данными документами необходима разработка методических рекомендаций по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования в МО МР "Печора", в рамках которых в качестве отдельного раздела доклада будет установлена форма обоснований бюджетных ассигнований для субъектов бюджетного планирования, требования к ее заполнению.
Принцип результативности и эффективности использования бюджетных средств, закрепленный в статье 28 Бюджетного кодекса Российской Федерации, как один из основополагающих принципов бюджетной системы Российской Федерации, предполагает усиление контроля за результатами деятельности субъектов бюджетного планирования, внедрение системы оценки эффективности и результативности их деятельности, рейтингование главных распорядителей бюджетных средств по итогам проведения такой оценки и, соответственно, построение системы конкурентного распределения ресурсов, когда объем бюджетного финансирования каждого субъекта бюджетного планирования напрямую зависит от достижения запланированных непосредственных и конечных результатов деятельности. Данный принцип является непосредственной основой для внедрения системы результативного бюджетного планирования или бюджетирования, ориентированного на результат.
Приоритетность финансового обеспечения действующих расходных обязательств определяет необходимость внедрения конкурентного распределения бюджетных ресурсов, обусловленных спецификой принимаемых обязательств, между субъектами бюджетного планирования посредством нормативного правового закрепления порядка и механизма конкурсного распределения бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств в соответствии с эффективностью планируемых мероприятий. Таким образом, дальнейшей мерой, направленной на повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований, должна стать разработка порядка конкурсного распределения бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств между главными распорядителями средств бюджета МО МР "Печора", включающего сбалансированную систему параметров конкурентного распределения бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств в соответствии с эффективностью планируемых мероприятий, фактическими конечными результатами использования бюджетных ассигнований, а также описание механизмов рейтингования (ранжирования) главных распорядителей расходов бюджета в зависимости от достигнутых показателей результативности и эффективности деятельности.
С целью обеспечения учета действующих и принимаемых расходных обязательств МО МР "Печора" и определения объема средств бюджета МО МР "Печора", необходимого для их исполнения, администрацией муниципального района "Печора" осуществляется ведение реестра расходных обязательств МО МР "Печора" в соответствии с решением Совета МО муниципального района "Печора" от 23.12.2009 N 4-20/396 (ред. от 26.04.2011) "Об утверждении положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании муниципального района "Печора".
Данные реестра используются при разработке проекта бюджета МО МР "Печора", а также при определении объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в плановом периоде.
Расходные обязательства, не включенные в реестр расходных обязательств, не подлежат учету в составе бюджетных обязательств при составлении проекта бюджета МО МР "Печора" и формировании его расходной части.
Бюджетные ассигнования из бюджета МО МР "Печора" планируются в соответствии с реестром расходных обязательств МО МР "Печора" (действующие обязательства) и сводом нормативных правовых актов (законов, договоров и соглашений), предлагаемых к принятию или изменению в текущем финансовом году, очередном финансовом году (принимаемые обязательства), с использованием нормативного, планового методов, иных методов расчета бюджетных ассигнований, а также метода индексации.
Направление 5. Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения.
Данное направление определяется следующей системой задач:
- устранение избыточных и дублирующих функций структурных подразделений и отраслевых органов администрации МР "Печора". Оптимизация численности муниципальных служащих;
- переход к осуществлению юридически значимых действий (предоставлению муниципальных услуг) в электронной форме;
- мероприятия по сравнительному анализу эффективности использования бюджетных ассигнований на исполнение муниципальных функций, включая межведомственные, межтерриториальные сравнения стоимости и результатов исполнения однотипных (сопоставимых) функций;
- персонализация ответственности за качество финансового управления.
В целях устранения избыточных и дублирующих функций структурных подразделений и отраслевых органов администрации МР "Печора" на территории МО МР "Печора" необходимо принятие системы оценки деятельности структурных подразделений и отраслевых органов администрации МР "Печора", которая позволила бы:
- выявить полномочия, реализация которых осуществляется не в полном объеме;
- определить полномочия администрации МР "Печора", за реализацией которых не закреплены ответственные структурные подразделения и отраслевые органы администрации МР "Печора";
- выявить функции, исполняемые одновременно несколькими структурными подразделениями и отраслевыми органами администрации МР "Печора";
- провести анализ положений отраслевых органов администрации МР "Печора" на предмет дублирования, избыточности функций.
На основе указанных мероприятий возможна подготовка предложений по оптимизации отдельных функций структурных подразделений и отраслевых органов администрации МР "Печора", включающих предложения о перераспределении функций между структурными подразделениями и отраслевыми органами администрации МР "Печора", о передаче функций, в ряде случаев - об исключении функций из положений об отраслевых органах администрации МР "Печора".
В целях оптимизации функций, исполняемых администрацией МР "Печора", также необходимо реализовать следующие мероприятия:
- разработка проекта Типового положения о структурном подразделении и отраслевом органе администрации МР "Печора";
- разработка должностных инструкций;
- разработка проекта Стандарта описания муниципальных функций.
По состоянию на 01.01.2012 в администрации МР "Печора", ее структурных подразделениях и отраслевых органах администрации было 118 штатных единиц муниципальных служащих, на 01.01.2011 - 109 штатных единиц. Увеличение штатных единиц на 8,2% произошло на основании проведенного анализа трудозатрат на исполнение отдельных полномочий, и по причинам расширения вопросов местного значения муниципального района.
В настоящее время необходимо реализовать комплекс мероприятий, направленных на оптимизацию численности муниципальных служащих с целью установления обоснованной штатной численности, объективно необходимой для реализации полномочий.
Требуется проведение оценки потребности в кадровых ресурсах для каждого вида властных полномочий органов власти (специфические, нормотворческие и типовые). Оценка потребности должна базироваться на обоснованных нормозатратах времени на осуществление конкретных административных процедур и количестве соответствующих совершаемых административных действий.
Оптимизация численности муниципальных служащих также возможна при применении дополнительного инструментария, в том числе аутсорсинга административно-управленческих процессов в рамках исполнения муниципальных функций МО МР "Печора". Реализация принципа централизации отдельных функций, внедрение принципов и технологий аутсорсинга административно-управленческих процессов позволит оптимизировать состав функций, структуру администрации МР "Печора", ее структурных подразделений и отраслевых органов администрации, и, соответственно, приведет к сокращению численности муниципальных служащих в МО МР "Печора".
В муниципальном районе необходимо начать работу по переводу муниципальных услуг на предоставление в электронной форме, разработать и утвердить план мероприятий по реализации на территории муниципального района "Печора" Федерального закона от 27.07.2010 N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг".
Администрацией МР "Печора" совместно со службой "Одно окно" ведется работа по переводу предоставления услуг в электронный вид. Например, в 3 квартале 2012 года записать ребенка в образовательные учреждения возможно будет, заполнив заявление на портале государственных услуг. В перспективе на 2012 год количество обращений увеличится, так как задачей службы "Одно окно" является значительное сокращение времени предоставления услуг, создание единого места приема/выдачи документов, обеспечение действенного контроля за исполнением в строго установленные сроки обращений граждан, а также возможность получать требуемые услуги и конечные документы без непосредственного взаимодействия с должностными лицами. Также количество предоставляемых услуг службой "Одно окно" планируется довести до 50, с перспективой открытия многофункционального центра.
На территории МО МР "Печора" планируется внедрение особого порядка оплаты труда в зависимости от показателей эффективности и результативности показателей служебной деятельности по отдельным должностям муниципальной службы, порядка премирования лиц, замещающих муниципальные должности в администрации МР "Печора", ее структурных подразделениях и отраслевых органах администрации, в зависимости от показателей эффективности и результативности деятельности.
Проблемные аспекты в сфере исполнения функций муниципального управления:
- отсутствие методологии проведения детализированного анализа полномочий администрации МР "Печора", ее структурных подразделений и отраслевых органов администрации с целью выявления избыточных функций и функций, выполняемых не в полном объеме;
- необходимость проведения организационных мероприятий по передаче отдельных административно-управленческих процессов исполнения функций администрации МР "Печора", ее структурных подразделений и отраслевых органов администрации специализированным муниципальным или сторонним организациям, реализации принципа централизации отдельных функций;
- потребность совершенствования нормативно-правовой базы МО МР "Печора" по вопросам перехода к осуществлению юридически значимых действий (предоставлению муниципальных услуг) в электронной форме в связи со вступлением в силу Федерального закона от 27 июля 2010 г. N 210-ФЗ;
- отсутствие методологии для осуществления сравнительного анализа эффективности использования бюджетных ассигнований на исполнение муниципальных функций;
- отсутствие нормативно закрепленных мер ответственности руководителей структурных подразделений, отраслевых органов администрации МР "Печора" за недостижение целевых значений показателей эффективности деятельности администрации МР "Печора", ее структурных подразделений и отраслевых органов администрации, в том числе в рамках финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета МО МР "Печора".
В рамках Программы необходимо дальнейшее проведение мероприятий, направленных на оптимизацию функций муниципального управления, повышение эффективности их исполнения, в том числе:
- организация проведения на постоянной основе анализа фактически исполняемых и реализуемых функций администрации МР "Печора", ее структурных подразделений и отраслевых органов администрации с целью последующей разработки рекомендаций по оптимизации распределения функций между структурными подразделениями, отраслевыми органами администрации МР "Печора";
- проведение анализа исполняемых функций администрации МР "Печора", ее структурных подразделений и отраслевых органов администрации с целью определения функций, которые могут быть переданы в рамках аутсорсинга на исполнение сторонним организациям или специализированным муниципальным организациям;
- проведение анализа трудозатрат на исполнение отдельных муниципальных функций, а также анализа эффективности предоставления однотипных (сопоставимых) муниципальных услуг администрации МР "Печора", ее структурных подразделений и отраслевых органов администрации;
- разработка комплекса мер, направленных на оптимизацию деятельности администрации МР "Печора", ее структурных подразделений и отраслевых органов администрации;
- создание системы мер ответственности руководителей структурных подразделений, отраслевых (функциональных) органов администрации МР "Печора" за недостижение целевых значений показателей эффективности деятельности администрации МР "Печора", ее структурных подразделений и отраслевых органов администрации.
Направление 6. Реформирование муниципального финансового контроля и развитие внутреннего контроля.
Данное направление определяется следующей системой задач:
- организация внешнего контроля за эффективностью использования бюджетных ассигнований;
- развитие системы внутреннего контроля, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета МО МР "Печора".
Полномочия Управления финансов МР "Печора", главных распорядителей средств бюджета МО МР "Печора", контрольно-счетной комиссии МР "Печора" в части обеспечения контроля за правомерным, целевым и эффективным использованием средств бюджета МО МР "Печора" определены нормативно-правовыми актами:
- решением Совета муниципального района "Печора" от 25.03.2008 N 4-7/128 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании муниципального района "Печора";
- решением Совета муниципального района "Печора" от 28.02.2012 N 5-7/8 "О контрольно-счетной комиссии МР "Печора".
В связи с отсутствием методики определения и критериев оценки эффективности использования средств бюджета МО МР "Печора", неопределенностью мер применяемой ответственности за несоблюдение принципа результативности и эффективности использования средств бюджета МО МР "Печора" возникает необходимость в разработке новых муниципальных правовых актов МО МР "Печора" и совершенствовании действующих нормативных правовых актов МО МР "Печора" с целью актуализации системы финансового контроля.
Развитие систем внутреннего контроля, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета МО МР "Печора".
Правовым основанием осуществления внутреннего контроля за деятельностью получателей средств бюджета МО МР "Печора" являются ведомственные нормативные правовые акты, регламентирующие процедуры осуществления главными распорядителями средств бюджета МО МР "Печора" ведомственного финансового контроля.
Текущее состояние системы организации внутреннего контроля администрации МР "Печора", ее структурных подразделений и отраслевых органов администрации характеризуется неопределенностью в области объекта контроля, что связано с отсутствием установленной методики определения эффективности расходования средств бюджета МО МР "Печора", затруднениями в части информационно-аналитического обмена между субъектами контроля по вопросам, возникающим в ходе планирования и проведения контрольных мероприятий.
Основной проблемой является отсутствие критериев отнесения тех или иных расходов к неэффективным, а также отсутствие нормативной правовой базы, позволяющей в установленном порядке применить меры дисциплинарной ответственности к руководителям получателей средств бюджета МО МР "Печора" в связи с недостижением требуемых значений показателей эффективности деятельности.
Проблемные аспекты в области осуществления внутреннего и внешнего финансового контроля:
- отсутствие формализованной методики определения и критериев оценки эффективности использования средств бюджета МО МР "Печора";
- наличие затруднений в области информационно-аналитического обмена между субъектами контроля по вопросам, возникающим в ходе планирования и проведения контрольных мероприятий;
- субъективность выводов и результатов ряда проводимых контрольных мероприятий.
В рамках Программы необходимо обеспечить повышение эффективности осуществления муниципального внешнего и внутреннего финансового контроля, в том числе требуются:
- уточнение полномочий администрации МР "Печора", ее структурных подразделений и отраслевых органов администрации в части осуществления внешнего и внутреннего финансового контроля;
- разработка и утверждение критериев и методики оценки эффективности осуществления расходов бюджета МО МР "Печора" на уровне главных распорядителей средств бюджета МО МР "Печора";
- разработка модельной методики оценки эффективности осуществления расходов бюджета на уровне получателей средств бюджета МО МР "Печора";
- разработка порядка осуществления внутреннего контроля администрацией МР "Печора", ее структурными подразделениями и отраслевыми органами администрации МР "Печора";
- внедрение программного обеспечения, направленного на автоматизацию контрольной деятельности администрации МР "Печора", ее структурных подразделений и отраслевых органов администрации.
Направление 7. Внедрение мероприятий по повышению энергетической эффективности.
Данное направление определяется следующей системой задач:
- обеспечение закупки наиболее энергоэффективных товаров для муниципальных нужд;
- принятие мер по сокращению потребления каждого энергоресурса не менее чем на 3 процента по отношению к уровню 2009 года в течение 5 лет, начиная с 1 января 2010 года;
- проведение энергетических обследований;
- осуществление типовых мероприятий в области повышения энергоэффективности, определенных по результатам энергетических обследований.
Основой нормативного правового регулирования в части внедрения энергоэффективных технологий выступает Федеральный закон от 23 ноября 2009 г. N 261-ФЗ, а также иные нормативные правовые акты Российской Федерации, нормативные правовые акты Республики Коми.
С целью более широкого внедрения энергосберегающих технологий в бюджетной сфере, сокращения бюджетных расходов необходимо:
- проведение комплекса организационных мероприятий по управлению энергосбережением и создание системы показателей, характеризующих эффективность использования энергетических ресурсов муниципальных учреждений МО МР "Печора", осуществление мониторинга и анализа этих показателей;
- обеспечение полного учета объема потребляемых энергетических ресурсов в организациях бюджетной сферы МО МР "Печора";
- проведение энергетического аудита и энергетических обследований, ведение энергетических паспортов для помещений и оборудования в организациях бюджетной сферы МО МР "Печора";
- снижение объемов потребления всех видов топливно-энергетических ресурсов в сопоставимой оценке, в том числе сокращение расходов на оплату энергоресурсов и удельных показателей потребления электрической, тепловой энергии, воды и природного газа.
Основная цель выполнения мероприятий, направленных на расширенное внедрение энергосберегающих технологий в бюджетной сфере МО МР "Печора", состоит:
- в расширении практики использования энергосберегающих технологий в бюджетной сфере;
- в сокращении расходов бюджета МО МР "Печора" на оплату коммунальных услуг.
В связи с особенностями климатических условий на территории Республики Коми расходы на оплату потребляемых топливно-энергетических ресурсов имеют значительный удельный вес в структуре расходов всех уровней бюджетов.
Доля расходов бюджета МО МР "Печора" на обеспечение коммунальными услугами (в том числе и энергетическими ресурсами) бюджетных учреждений МО МР "Печора" в 2010 году составила 10,4%, в 2011 году - 10,1%.
| Наименование показателя | 2010 год | 2011 год |
| Расходы консолидированного бюджета МО МР "Печора", млн. рублей | 1 085,1 | 1 285,2 |
| в том числе, расходы на коммунальные услуги, млн. рублей | 112,6 | 129,5 |
| удельный вес, % | 10,4 | 10,1 |
В рамках реализации Федерального закона от 23 ноября 2009 г. N 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон) на территории МО МР постановлением администрации муниципального района "Печора" от 30.07.2010 N 1346 утверждена муниципальная программа "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории муниципального района "Печора" на 2010 - 2014 гг." (вместе с "Перечнем энергосберегающих мероприятий").
В программу включены следующие мероприятия:
- проведение энергетического обследования;
- введение энергетических паспортов и топливно-энергетических балансов;
- использование энергетических ресурсов в пределах энергетического паспорта;
- обеспечение приборами учета коммунальных ресурсов и устройствами регулирования потребления тепловой энергии;
- применение современных энергосберегающих технологий при реконструкции и капитальном ремонте объектов капитального строительства;
- формирование системы муниципальных нормативных правовых актов, стимулирующих энергосбережение.
В целях выполнения требований Федерального закона от 23 ноября 2009 г. N 261-ФЗ и упорядочения процедуры приобретения наиболее энергоэффективных товаров необходимо принятие нормативно-правового акта на территории МО МР "Печора", предусматривающего обязанность главных распорядителей средств бюджета МО МР "Печора" по выполнению требований энергетической эффективности товаров, работ и услуг, закупаемых для муниципальных нужд.
В рамках реализации муниципальной программы "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории муниципального района "Печора" на 2010 - 2014 гг.", в соответствии с требованиями Федерального закона от 23 ноября 2009 г. N 261-ФЗ предусмотрено выполнение мероприятий по планированию расходов бюджета МО МР "Печора" на оплату муниципальными учреждениями энергетических ресурсов исходя из сокращения потребления ими каждого энергоресурса на 3 процента по отношению к уровню 2009 года в течение 5 лет, начиная с 1 января 2010 года.
В Программе предусмотрена реализация широкого перечня мероприятий, направленных на снижение потребления энергоресурсов на объектах, финансируемых из бюджета МО МР "Печора".
Необходимым шагом для реализации энергосберегающих мероприятий в муниципальных учреждениях МО МР "Печора" является проведение энергетических обследований, формирование энергетических паспортов для объектов бюджетной сферы.
В соответствии со статьей 16 Федерального закона от 23 ноября 2009 г. N 261-ФЗ, юридические лица, проведение энергетического обследования для которых является обязательным, обязаны организовать и провести первое энергетическое обследование до 31 декабря 2012 года, последующие энергетические обследования - не реже чем один раз каждые пять лет.
В 2011 году администрацией МР и отраслевыми органами администрации МР "Печора" был проведен мониторинг, связанный с определением организаций, имеющих необходимые допуски для проведения энергетических обследований, а также определением ориентировочной стоимости и технического задания на оказание таких услуг.
В 2012 году планируется проведение энергетических обследований на объектах бюджетной сферы, в администрациях городских и сельских поселений МР, в МКД и объектах коммунальной сферы.
Проблемные аспекты реализации комплекса мероприятий повышения энергоэффективности:
- необходимость осуществления больших инвестиционных затрат на первоначальном этапе при реализации комплекса мероприятий;
- отсутствие обширной практики и опыта внедрения энергосберегающих технологий как со стороны организаций бюджетного сектора, так и со стороны поставщиков энергоресурсов;
- большой износ имущественного комплекса объектов бюджетной сферы.
Направление 8. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности администрации МР "Печора".
Данное направление определяется следующей системой задач:
- развитие единой интегрированной информационной системы управления общественными финансами (электронный бюджет);
- продолжение модернизации уже имеющихся информационных баз (реестр расходных обязательств, сводная бюджетная роспись и другие), создание технологии их взаимоувязки между собой, а также интеграции существующих и создаваемых информационных ресурсов в системе электронного бюджета;
- повышение прозрачности деятельности администрации МР "Печора".
В рамках информатизации процессов управления муниципальными финансами с 2005 по 2010 год реализован ряд мероприятий, направленных на внедрение программных продуктов, обеспечивающих частичную автоматизацию:
- бюджетного процесса, в том числе системы казначейского исполнения бюджета, с включением в сеть получателей средств бюджета МО МР "Печора" (в рамках внедрения программного продукта "Автоматизированный центр контроля - Финансы");
- бухгалтерского учета в муниципальных бюджетных, автономных и казенных учреждениях МО МР "Печора" (АС "Смета").
В том числе в рамках построения единой информационной системы управления общественными финансами МО МР "Печора" налажен обмен данными между внедренными программными продуктами.
Дальнейшее развитие единой информационной системы управления общественными финансами МО МР "Печора" предполагает совершенствование процессов обмена данными между пользователями программных продуктов в сфере обеспечения бюджетного процесса.
Продолжение модернизации уже имеющихся информационных баз (реестр расходных обязательств, сводная бюджетная роспись и другие), создание технологии их взаимоувязки между собой, а также интеграции существующих и создаваемых информационных ресурсов в системе электронного бюджета.
В ходе реализации мероприятий по развитию и модернизации существующих программных систем в сфере управления финансами реализованы следующие мероприятия:
- автоматизирована рассылка выписки по лицевым счетам получателей средств бюджета МО МР "Печора" с применением электронно-цифровой подписи;
- усовершенствованы процессы автоматизации учета средств, полученных от приносящей доход деятельности.
Усовершенствованы процессы постановки на учет бюджетных обязательств получателей бюджетных средств.
Планируется переход на полный электронный документооборот с получателями бюджетных средств и внедрение системы удаленного документооборота в "АЦК - Финансы".
Согласно Концепции создания и развития государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет", утвержденной распоряжением Правительства РФ от 20.07.2011 N 1275-р создание и развитие системы "Электронный бюджет" предлагается реализовать в 2 этапа:
- на первом этапе осуществляются разработка и внедрение первой очереди системы "Электронный бюджет" (2011 - 2012 годы);
- на втором этапе осуществляется развитие системы "Электронный бюджет" (2013 - 2015 годы).
Федеральным законом от 9 февраля 2009 г. N 8-ФЗ "Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления" нормативно закреплен принцип открытости и доступности информации о деятельности органов местного самоуправления и установлен перечень информации о деятельности органов местного самоуправления, размещаемой в сети Интернет.
Источником общедоступной информации о деятельности администрации МР "Печора" является официальный интернет-сайт администрации муниципального района "Печора" (www.pechoraonline.ru), утвержденный распоряжением администрации муниципального района "Печора" от 28.12.2009 N 679-р "Об официальном сайте администрации муниципального района "Печора".
Сайт содержит:
- общая объемная информация об органах местного самоуправления, руководителях органов местного самоуправления, его структурных подразделений, руководителях подведомственных организаций, предприятиях ЖКХ;
- сведения о полномочиях органов местного самоуправления, задачах и функциях структурных подразделений;
- муниципальные правовые акты, изданные органами местного самоуправления, включая сведения о внесении в них изменений, признании их утратившими силу, признании их судом недействующими;
- административные регламенты, стандарты государственных и муниципальных услуг;
- перечни информационных систем, банков данных, реестров, регистров, находящихся в ведении органов местного самоуправления;
- информация о нормотворческой деятельности органов местного самоуправления, в том числе работа с обращениями, заявлениями граждан;
- порядок обжалования нормативных правовых актов;
- объявления об участии органов местного самоуправления в целевых и иных программах, а также о мероприятиях, проводимых органом местного самоуправления, в том числе сведения об официальных визитах и о рабочих поездках руководителей и официальных делегаций органа местного самоуправления;
- иную информацию.
Информация поддерживается в актуальном состоянии, обновляется по мере ее изменения, дополняется новыми разделами.
Официальным источником для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг, а также для размещения сведений о контрактах и гражданско-правовых договорах бюджетных учреждений (их изменениях), сведений об исполнении (прекращении действия) контрактов и гражданско-правовых договоров бюджетных учреждений является официальный сайт Российской Федерации для размещения информации о размещении заказов в сети "Интернет" www.zakupki.gov.ru.
Проблемные аспекты развития информационной системы муниципального управления:
- отсутствие внутренних функциональных сервисов, выходящих за рамки осуществления процесса бюджетного планирования и исполнения бюджета, не позволяет в полной мере использовать потенциал информационных систем для принятия управленческих решений;
- отсутствует практика размещения информации о деятельности всех учреждений МР "Печора" и об использовании закрепленного за ними на праве оперативного управления муниципального имущества МР "Печора";
- существующее информационное обеспечение не содержит инструментов для проведения интерактивного анализа различных показателей деятельности администрации МР "Печора", что снижает эффективность осуществления общественного контроля.
В рамках реализации Программы необходимо создание системы взаимосвязанных программно-аналитических сервисов в сфере управления общественными финансами и муниципального заказа, создание системы планирования бюджета МО МР "Печора", обработки данных и получения оперативной информации об исполнении бюджета МО МР "Печора", интеграция с общероссийским официальным сайтом для размещения муниципального заказа, системы планирования и исполнения контрольно-ревизионной деятельности органов контроля, контроля качества деятельности субъектов бюджетного планирования на территории МО МР "Печора".
Целями создания системы являются:
- повышение качества и эффективности управления бюджетным процессом в МО МР "Печора" за счет унификации применяемых правил и норм организации бюджетного процесса;
- сокращение времени на получение достоверной оперативной информации об исполнении консолидированного бюджета МО МР "Печора" за счет применения современных технологий по организации централизованного хранения и обработки информации;
- повышение прозрачности финансовой сферы деятельности администрации МР "Печора";
- организация системы контроля качества деятельности администрации МР "Печора" и муниципальных учреждений;
- обеспечение публичности результатов деятельности администрации МР "Печора";
- обеспечение внутреннего контроля за деятельностью муниципальных учреждений в части использования новых и развития существующих инструментов бюджетного планирования (в том числе таких, как целевые программы, муниципальные задания).
Заключительные положения.
Реализация администрацией МР "Печора" положений настоящей Программы должна осуществляться в соответствии с Планом мероприятий по реализации в 2012 году Программы повышения эффективности бюджетных расходов МО МР "Печора" на 2012 год (приложение N 1 к Программе).
В качестве параметров, характеризующих решение обозначенных в Программе задач и достижение ожидаемых результатов, используются целевые индикаторы реализации Программы (приложение N 2 к Программе). Осуществление предлагаемых мер создаст организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов по конкретным направлениям политики (отраслям экономики и социальной сферы), послужит фактором устойчивости финансовой системы МО МР "Печора" в долгосрочной перспективе.