Приложение к Приказу от 31.03.2011 г №№ 66, 88 Рекомендация
Методические рекомендации по подготовке, представлению и оценке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования в республике коми
Настоящие Методические рекомендации по подготовке, представлению и оценке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования в Республике Коми (далее - Методические рекомендации) разработаны в соответствии с Положением о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования в Республике Коми, утвержденным постановлением Правительства Республики Коми от 29.06.2009 N 183, и определяют основные положения, порядок подготовки и представления доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования в Республике Коми и критерии его оценки.
В докладе о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования в Республике Коми (далее - Доклад) выделяется раздел "Цели, тактические задачи и показатели их достижения" и текстовая часть (пояснительная записка к разделу).
Доклад представляется на бумажном носителе и в электронном виде (в форматах Word и Excel).
1.Подготовка раздела
"Цели, тактические задачи и показатели их достижения"
1.1.В разделе должна быть представлена система целей, тактических задач и показателей их достижения в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования, дающая представление о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования (приложение).
Совокупность целей должна охватывать всю деятельность субъекта бюджетного планирования.
Для каждой цели приводятся краткие характеристики тактических задач, обеспечивающих достижение соответствующих целей субъекта бюджетного планирования в среднесрочной перспективе.
При подготовке Доклада должны быть учтены основные цели и задачи, установленные в ежегодном Послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, Стратегии экономического и социального развития Республики Коми на период до 2020 года по курируемым субъектом бюджетного планирования направлениям, Стратегии В.Гайзера "От мечты к реальности - 10 лет пути" и других стратегических документах.
1.2.Цели и тактические задачи субъекта бюджетного планирования должны основываться на:
- стратегических целях и основных задачах в области экономического и социального развития Республики Коми, обозначенных в Стратегии экономического и социального развития Республики Коми;
- целях и задачах, относящихся к сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;
- основных направлениях бюджетной и налоговой политики Республики Коми на среднесрочный период;
- основных направлениях развития отрасли в соответствии с концепцией (программой, основными направлениями) развития;
- полномочиях субъекта бюджетного планирования.
Количество целей субъекта бюджетного планирования, как правило, не должно превышать пяти.
1.3.При определении целей рекомендуется руководствоваться следующим:
- соответствие целей сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;
- измеримость степени достижения цели с помощью показателей;
- по каждой цели наличие связи между целью, тактическими задачами и полномочиями субъекта бюджетного планирования.
1.4.Достижению поставленных целей способствует решение ряда тактических задач.
1.5.Совокупность тактических задач (до пяти для каждой цели) должна охватывать всю деятельность субъекта бюджетного планирования по достижению соответствующей цели.
При определении тактических задач по каждой цели рекомендуется руководствоваться следующим:
- тактические задачи являются конкретизацией отдельных направлений достижения цели;
- решение каждой тактической задачи является необходимым условием достижения цели;
- решение всех тактических задач является достаточным условием достижения цели.
1.6.Степень достижения целей и тактических задач оценивается с помощью количественно измеримых показателей, характеризующих результаты деятельности субъекта бюджетного планирования.
Для характеристики каждой цели и тактической задачи рекомендуется использовать не более трех показателей.
Показатели деятельности субъекта бюджетного планирования должны быть соизмеримы с показателями:
экономического и социального развития Республики Коми на период до 2020 года, утверждаемыми постановлением Правительства Республики Коми от 27.03.2006 N 45 "О Стратегии экономического и социального развития Республики Коми на период до 2020 года";
прогноза социально-экономического развития Республики Коми на среднесрочный период;
постановления Правительства Российской Федерации от 15.04.2009 N 322 "О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 28.06.2007 N 825 "Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации".
При составлении приложения рекомендуется показатели постановления Правительства Российской Федерации от 15.04.2009 N 322 "О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 28.06.2007 N 825 "Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации", характеризующие деятельность субъекта бюджетного планирования, относить к целям, а показатели, не содержащиеся в постановлении - к тактическим задачам.
2.Подготовка текстовой части
(пояснительной записки к разделу)
2.1.В текстовой части указываются нормативные правовые и подзаконные правовые акты, в соответствии с которыми подготовлен Доклад, основные функции субъекта бюджетного планирования, установленные положением о нем, со ссылкой на нормативный документ, их устанавливающий. Также отражаются мероприятия, реализуемые субъектом бюджетного планирования и направленные на осуществление координации и контроля за деятельностью организаций, находящихся в его ведении (при наличии).
2.2.В текстовой части необходимо так же подробно отразить следующую информацию:
стратегическая цель деятельности субъекта бюджетного планирования Республики Коми;
цели субъекта бюджетного планирования Республики Коми, направленные на достижение стратегической цели;
тактические задачи субъекта бюджетного планирования Республики Коми, направленные на достижение каждой конкретной цели;
меры, планируемые субъектом бюджетного планирования, для решения каждой конкретной задачи;
анализ расхождений между плановыми и фактическими значениями показателей за отчетный год, пути оптимизации деятельности по достижению наилучших значений показателей;
сравнительный анализ значений показателей с нормативами, установленными Правительством Российской Федерации и (или) иными нормативными документами по данным показателям (если такие нормативы имеются).
2.3.К числу мер, планируемых субъектом бюджетного планирования, для решения каждой конкретной задачи могут быть отнесены:
1) оптимизация субъектом бюджетного планирования сети бюджетных учреждений Республики Коми в соответствующих отраслях (сферах) управления (далее - учреждения):
уточнение реестра учреждений и автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в государственной собственности Республики Коми (далее - автономные учреждения);
создание системы оценки деятельности учреждений, включающей оценку управления кадровым потенциалом;
методическое руководство и контроль работ по подготовке и реализации мероприятий по оптимизации штатной численности в учреждениях;
2) расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, в том числе в учреждениях.
3.Порядок представления, рассмотрения и оценки