Приложение к Распоряжению от 31.12.2010 г № 43 Порядок
Порядок перечисления остатков средств, полученных бюджетными учреждениями, финансируемыми из бюджета мо го «Сыктывкар», от приносящей доход деятельности и средств, поступающих в их временное распоряжение
1.Настоящий Порядок разработан в соответствии с решением Совета МО ГО "Сыктывкар" о бюджете МО ГО "Сыктывкар" на текущий финансовый год и устанавливает в целях покрытия временного кассового разрыва при исполнении местного бюджета правила перечисления в бюджет МО ГО "Сыктывкар" отделом казначейского исполнения бюджета департамента финансов АМО ГО "Сыктывкар" остатков средств от приносящей доход деятельности, полученных бюджетными учреждениями, финансируемыми из бюджета МО ГО "Сыктывкар", и средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений, финансируемых из бюджета МО ГО "Сыктывкар", а также их возврата из бюджета МО ГО "Сыктывкар" на соответствующие счета до 31 декабря текущего финансового года.
2.В целях обеспечения ликвидности счета бюджета МО ГО "Сыктывкар" и обеспечения кассовых выплат по расходам бюджета МО ГО "Сыктывкар" отдел казначейского исполнения бюджета департамента финансов АМО ГО "Сыктывкар" по мере необходимости осуществляет перечисление:
- остатков средств от приносящей доход деятельности, полученных бюджетными учреждениями, финансируемыми из бюджета МО ГО "Сыктывкар", со счета Управления Федерального казначейства по Республике Коми (далее - УФК), предназначенного для учета средств от приносящей доход деятельности, открытого департаменту финансов в ГРКЦ НБ РК Банка России г. Сыктывкар на балансовом счете N 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации" (далее - счет N 40703);
- остатков средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений, финансируемых из бюджета МО ГО "Сыктывкар", со счета департамента финансов в ГРКЦ НБ РК Банка России по г. Сыктывкар N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет N 40302)
на лицевой счет департамента финансов АМО ГО "Сыктывкар" в УФК, предназначенный для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет МО ГО "Сыктывкар" и кассовым выплатам из бюджета МО ГО "Сыктывкар", открытый на счете УФК в ГРКЦ РК НБ Банка России по г. Сыктывкар N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - счет N 40204).
3.Сумма перечислений определяется исходя из оперативного планирования временного кассового разрыва при формировании месячного кассового плана исполнения бюджета МО ГО "Сыктывкар". При этом в безусловном порядке обеспечивается потребность в средствах на кассовые выплаты получателей со счетов N 40703 и N 40302.
4.Для осуществления операций по перечислению вышеуказанных средств отдел казначейского исполнения бюджета департамента финансов формирует в программном комплексе "АЦК - Финансы" внутренние дебетовые документы, в соответствии с которыми оформляются платежные поручения. В платежных поручениях в поле "Идентификатор платежа" указывается классификация источников финансирования дефицита бюджета МО ГО "Сыктывкар" в соответствии с приказом Минфина РФ "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации". Данные платежные поручения визируются начальником отдела казначейского исполнения бюджета и начальником отдела планирования доходов, кредита и ценных бумаг в целях осуществления контроля за остатками средств на счетах департамента финансов N 40703 и N 40302 и за правильностью формирования кодов бюджетной классификации.
На основании сформированных платежных поручений оформляются распоряжения на перечисление средств со счетов N 40703 и N 40302, которые подписываются руководителем департамента финансов или заместителем начальника департамента, имеющим право первой подписи на документах.
Электронные платежные документы выгружаются и отправляются для перевода средств на счет N 40204.
5.При недостаточности средств на счетах департамента финансов АМО ГО "Сыктывкар" N 40703 и N 40302 для проведения кассовых выплат за счет средств от приносящей доход деятельности и средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений, отдел казначейского исполнения бюджета департамента финансов осуществляет возврат необходимой суммы средств со счета N 40204 на указанные счета в пределах ранее перечисленных средств на счет N 40204.
Для осуществления возврата средств в программном комплексе "АЦК - Финансы" формируются внутренние дебетовые документы, в соответствии с которыми оформляются платежные поручения. В платежных поручениях в поле "Идентификатор платежа" указывается классификация источников финансирования дефицита бюджета МО ГО "Сыктывкар" в соответствии с приказом Минфина РФ. Данные платежные поручения визируются начальником отдела казначейского исполнения бюджета и начальником отдела планирования доходов, кредита и ценных бумаг в целях осуществления контроля за правильностью формирования кодов бюджетной классификации. Далее оформляются распоряжения на перечисление средств со счета N 40204, которые подписываются начальником департамента финансов АМО ГО "Сыктывкар" или заместителем начальника, имеющим право первой подписи на документах.
Электронные платежные документы выгружаются в систему электронного документооборота Федерального казначейства (СЭДФК), где проходят процедуру автоматического контроля. Затем подписываются электронно-цифровой подписью (ЭЦП) и отправляются в УФК. УФК, в свою очередь, направляет платежные поручения в ГРКЦ РК НБ Банка России г. Сыктывкар для перевода средств на счета департамента финансов АМО ГО "Сыктывкар" N 40703 и N 40302.
6.Суммы, подлежащие возврату из бюджета МО ГО "Сыктывкар" на счета N 40703 и N 40302, перечисляются отделам казначейского исполнения бюджета департамента финансов до 31 декабря текущего финансового года.