Приложение к Постановлению от 31.03.2008 г № 134 Порядок
Порядок составления и ведения сводного кассового плана исполнения бюджета мр «Усть-вымский»
1.Под сводным кассовым планом исполнения бюджета МР "Усть-Вымский" (далее - кассовый план) понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году.
2.Составление и ведение кассового плана осуществляется Финансовым управлением Министерства финансов Республики Коми в Усть-Вымском районе (по согласованию) (далее - Финансовое управление) с использованием программного комплекса "АЦК - Финансы".
3.Показатели кассового плана отражаются в рублях.
4.Кассовый план содержит следующие основные показатели:
а) остаток средств на счете местного бюджета на начало отчетного периода;
б) всего кассовых поступлений, в том числе:
- доходы (в том числе: налоговые и неналоговые доходы, безвозмездные поступления) по видам доходов;
- поступления по источникам финансирования дефицита местного бюджета;
в) всего кассовых выплат, в том числе:
- расходы местного бюджета;
- выплаты по источникам финансирования дефицита местного бюджета;
г) разница кассовых поступлений и кассовых выбытий;
д) остаток средств на счете местного бюджета на конец отчетного периода.
5.В составе доходов отражаются планируемые кассовые поступления по перечню видов доходов, установленных решением о бюджете на текущий финансовый год.
6.В составе расходов отражаются планируемые кассовые выплаты по перечню главных распорядителей, утвержденному решением о бюджете на текущий финансовый год в ведомственной структуре расходов бюджета.
7.Показатели кассовых поступлений и кассовых выбытий по источникам финансирования дефицита бюджета показываются в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации.
8.Кассовый план составляется на текущий финансовый год в поквартальной разбивке.
9.Основными этапами составления и утверждения кассового плана являются:
- составление кассового плана по доходам в части планируемых налоговых и неналоговых доходов по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку;
- составление кассового плана по доходам в части безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку;
- составление кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета МР "Усть-Вымский" по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку;
- составление кассового плана по расходам, передаваемым бюджетам городских (сельских) поселений в виде межбюджетных трансфертов, по расходам главных распорядителей в части средств бюджета МР "Усть-Вымский", а также по прочим расходам бюджета МР "Усть-Вымский", предусмотренным решением о бюджете по коду главы 092 "Финансовое управление Министерства финансов Республики Коми в Усть-Вымском районе" по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.
Кассовый план формируется на основании кассового плана по доходам, кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета МР "Усть-Вымский", кассового плана по расходам и утверждается главой МР "Усть-Вымский" - руководителем администрации района по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку.
10.Доведение кассового плана по расходам (выписки из кассового плана) до главных распорядителей бюджетных средств осуществляется в течение двух рабочих дней после утверждения кассового плана.
11.Кассовый план не может отличаться от показателей сводной бюджетной росписи с учетом изменений.
12.Внесение изменений в кассовый план осуществляется путем создания электронных документов в программном комплексе "АЦК - Финансы".
13.Внесение изменений в кассовый план производится в случаях:
- принятия решения о внесении изменений в бюджет;
- недостатка бюджетных ассигнований для исполнения публичных нормативных обязательств;
- поступления дополнительных средств в виде межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
- предоставления средств бюджета МР "Усть-Вымский" главным распорядителям бюджетных средств за счет остатков средств бюджета МР "Усть-Вымский" на 1 января текущего года, образовавшихся за счет не использованных в отчетном финансовом году межбюджетных трансфертов, полученных из федерального и республиканского бюджетов в форме субвенций и субсидий;
- изменения ведомственной классификации по расходам (исполнение судебных актов, использование резервных фондов и др.);
- необходимости поквартального перераспределения расходов по отдельным видам межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам поселений из бюджета МР "Усть-Вымский".
14.Внесение изменений в кассовый план производится в следующем порядке:
- при внесении изменений в кассовый план по представлению главных распорядителей бюджетных средств предоставляется письменное ходатайство главного распорядителя о предлагаемых изменениях кассового плана;
- после проверки обоснованности внесения изменений в кассовый план составляется электронный документ в программном комплексе "АЦК - Финансы" по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку.
15.Увеличение кассового плана по расходам на соответствующий квартал межбюджетных трансфертов допускается только за счет соответствующего сокращения кассового плана по другим видам межбюджетных трансфертов. В случае поступления межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в программном комплексе "АЦК - Финансы" создается соответствующий электронный документ по форме приложения N 6 и приложения N 7 к настоящему Порядку.