Приложение к Постановлению от 29.12.2007 г № 529/12 Порядок
ОКУД | БИК |
0408020 |
Расчет на установление лимита остатка кассы на ____ год ___________________________________________________________________________ наименование (штамп) бюджетного учреждения ___________________________________________________________________________ номер(а) лицевого(ых) счета(ов) ___________________________________________________________________________ наименование финансового органа Налично-денежная выручка за последние 3 месяца * (фактическая) *** _______ тыс. руб. Среднедневная выручка ** _______ тыс. руб. Среднечасовая выручка ** _______ тыс. руб. Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплаты социального характера) (фактически) *** _______ тыс. руб. Среднедневной расход ** _______ тыс. руб. Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, 1 раз в ____ дней, при образовании сверхлимитного остатка (нужное подчеркнуть) Часы работы учреждения с ___ час. ____ мин. до ____ час. ____ мин. Время сдачи выручки: в объединенную кассу при учреждении, инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть) ____ час. ____ мин. Испрашиваемая сумма лимита ______________________________________ тыс. руб. __________________________________________________________________________ (сумма прописью) Руководитель учреждения __________________________________________ (Ф.И.О.) Главный бухгалтер __________________________________________ (Ф.И.О.) РЕШЕНИЕ ФИНАНСОВОГО УПРАВЛЕНИЯ МФ РК В КОЙГОРОДСКОМ РАЙОНЕ Установить лимит остатка кассы в сумме __________________________ тыс. руб. ___________________________________________________________________________ (сумма прописью) Руководитель Финансового управления МФ РК в Койгородском районе ______________________________________ (Ф.И.О.)
ПРИМЕР
УСТАНОВЛЕНИЯ ЛИМИТА ОСТАТКА КАССЫ:
- налично-денежная выручка за последние 3 месяца (фактическая) составила 325000 рублей;
- количество рабочих дней за этот период - 65 дней;
- среднедневная выручка составляет 5000 рублей (325000/65);
- выплаты наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплат социального характера) фактически составили 65 000 рублей;
- среднедневной расход 1000 рублей (65000/65).
При установлении бюджетному учреждению размера лимита остатка кассы следует исходить из того, что если вся полученная выручка бюджетным учреждением ежедневно сдается в банк, то лимит устанавливается в размере среднедневного расхода, в данном случае - 1000 рублей.
Лимит остатка кассы в размере среднедневного расхода должен устанавливаться бюджетному учреждению при отсутствии у него денежной выручки.
Для бюджетных учреждений, сдающих выручку на следующий день, размер лимита остатка кассы устанавливается в размере среднедневной выручки и среднедневного расхода наличными деньгами (в данном примере - 6000 рублей).
В случае, если бюджетное учреждение сдает выручку один раз в несколько дней, размер лимита должен быть установлен в зависимости от суммы денежной выручки и установленных сроков ее сдачи. Если размер ежедневной выручки незначителен и составляет, к примеру, 500 рублей, а срок ее сдачи установлен в последний рабочий день недели, то сумма средней выручки за неделю составит 500 руб. x 5 = 2500 рублей, и если при этом имеет место среднедневной расход в сумме 1000 рублей, то размер лимита целесообразно установить в объеме 3500 рублей.