Приложение к Постановлению от 14.09.2007 г № 2625 Положение
Положение о разработке среднесрочного финансового плана мого «Ухта» и проекта бюджета мого «Ухта» на очередной финансовый год I. основные положения
1.Настоящее Положение устанавливает порядок действий органов местного самоуправления МОГО "Ухта", муниципальных учреждений и Финансового управления Министерства финансов Республики Коми в городе Ухте (далее - Финансовое управление) в процессе разработки среднесрочного финансового плана МОГО "Ухта" (далее - среднесрочный финансовый план), проекта решения о бюджете МОГО "Ухта" на очередной финансовый год (далее - проект бюджета) в соответствии с бюджетным законодательством.
2.Разработка среднесрочного финансового плана и проекта бюджета осуществляется в сроки, установленные приложением 1 к настоящему Положению.
3.Значения показателей среднесрочного финансового плана и основных показателей проекта бюджета (общий объем доходов, общий объем расходов, дефицит (профицит) и общий объем источников финансирования дефицита) должны соответствовать друг другу.
4.Для целей настоящего Положения устанавливается понятие "субъект бюджетного планирования" - орган местного самоуправления, муниципальное учреждение, имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями бюджетных средств.
II.Общие вопросы разработки среднесрочного финансового плана мого "Ухта" и проекта бюджета мого "Ухта"
5.В процессе разработки среднесрочного финансового плана и проекта бюджета МОГО "Ухта":
1) Администрация МОГО "Ухта" (далее - администрация):
а) утверждает и направляет в Совет МОГО "Ухта" основные направления бюджетной и налоговой политики МОГО "Ухта" на очередной финансовый год и плановый период;
б) утверждает и направляет в Совет МОГО "Ухта" прогноз социально-экономического развития МОГО "Ухта" на очередной финансовый год и параметры прогноза социально-экономического развития МОГО "Ухта" на плановый период;
- Отдел экономического развития
а) разрабатывает основные направления бюджетной и налоговой политики МОГО "Ухта" на очередной финансовый год и плановый период;
б) разрабатывает прогноз социально-экономического развития МОГО "Ухта" на очередной финансовый год и параметры прогноза социально-экономического развития на плановый период;
в) направляет в Финансовое управление основные макроэкономические показатели на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с пунктом 8.1.2 настоящего Положения;
г) разрабатывает и направляет в Финансовое управление предложения о порядке индексации в очередном финансовом году и плановом периоде заработной платы работников организаций бюджетной сферы, финансируемых за счет средств бюджета МОГО "Ухта", денежного содержания муниципальных служащих, пенсии за выслугу лет, назначенной в соответствии с Законом Республики Коми "О государственной службе Республики Коми" и Законом Республики Коми "О государственных гарантиях лицам, замещающим отдельные государственные должности Республики Коми", пособий, стипендий и других денежных выплат и иных расходов бюджета МОГО "Ухта";
д) представляет в Финансовое управление прогнозируемые на очередной финансовый год и плановый период темпы роста тарифов на коммунальные услуги, оказываемые муниципальным учреждениям МОГО "Ухта";
е) готовит и направляет в Финансовое управление перечень целевых муниципальных программ, предлагаемых к финансированию из бюджета МОГО "Ухта" в очередном финансовом году и плановом периоде, с распределением бюджетных ассигнований по главным распорядителям бюджетных средств, по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета, согласованный с руководителем администрации.
- Отдел предпринимательства, торговли и бытового обслуживания населения
а) представляет прогноз сбора в очередном финансовом году и плановом периоде доходов от размещения торговых мест в летний период;
б) определяет суммы ожидаемых выпадающих доходов МУП "Банно-оздоровительный комплекс".
- Отдел промышленности, транспорта и связи
а) определяет объем расходов на выполнение социально значимых и дачных автобусных маршрутов;
б) определяет объем средств, необходимых на содержание дорожных знаков и светофоров.
- Отдел земельных отношений и природных ресурсов
а) представляет прогноз сбора в очередном финансовом году и плановом периоде доходов от продажи земли;
б) представляет прогноз поступлений от арендной платы за землю.
- Архивный отдел
- представляет прогноз сбора в очередном финансовом году и плановом периоде доходов, поступающих в виде платы за оказание услуг хранения документов в архиве.
2) Субъекты бюджетного планирования:
а) разрабатывают и представляют в Финансовое управление предложения по финансированию расходов на очередной финансовый год и плановый период (бюджетная заявка) и предложения по предполагаемым изменениям сетевых показателей, штатной численности и контингентов учреждений МОГО "Ухта", финансирование которых осуществляется за счет средств бюджета МОГО "Ухта";
б) представляют в Финансовое управление оценку объема средств, необходимых для исполнения публичных обязательств МОГО "Ухта" на очередной финансовый год и плановый период, по видам обязательств (реестр публичных обязательств);
в) информацию о прогнозе поступлений доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и их распределение.
3) Финансовое управление:
а) определяет предельный объем расходов бюджета МОГО "Ухта" на исполнение принимаемых обязательств на очередной финансовый год и разрабатывает для представления в администрацию предложения по распределению предельного объема расходов на исполнение принимаемых обязательств по субъектам бюджетного планирования;
б) разрабатывает и вносит в установленном порядке в администрацию проект среднесрочного финансового плана и проект бюджета;
в) доводит до субъектов бюджетного планирования предельные объемы бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период;
г) разрабатывает программу муниципального заимствования бюджета МОГО "Ухта" и рассчитывает текущие расходы по обслуживанию муниципального долга на очередной финансовый год и плановый период.
4) Управление капитального строительства разрабатывает и представляет в Финансовое управление проект перечня строек и объектов, подлежащих строительству и капитальному ремонту в очередном финансовом году и плановом периоде за счет средств бюджета МОГО "Ухта", согласованный с руководителем администрации.
5) Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации МОГО "Ухта":
а) разрабатывает и представляет в администрацию и Финансовое управление прогнозный план приватизации муниципального имущества МОГО "Ухта" на очередной финансовый год и плановый период;
б) представляет в администрацию и в Финансовое управление прогноз изменения ставок арендной платы за пользование муниципальным имуществом МОГО "Ухта" на очередной финансовый год и плановый период;
в) представляет прогноз сбора в очередном финансовом году и плановом периоде доходов от аренды муниципального имущества;
г) представляет прогноз сбора в очередном финансовом году и плановом периоде доходов, поступающих в виде части прибыли в местный бюджет, перечисляемой муниципальными предприятиями после уплаты налогов и сборов;
д) представляет прогноз сбора в очередном финансовом году и плановом периоде доходов поступающих в виде дивидендов по акциям, находящимся в муниципальной собственности, и других администрируемых доходов.
6) Управление жилищно-коммунального хозяйства МОГО "Ухта":
а) разрабатывает и представляет в Финансовое управление проект перечня объектов, подлежащих капитальному ремонту в очередном финансовом году и плановом периоде за счет средств бюджета МОГО "Ухта", согласованный с руководителем администрации;
б) представляет прогноз сбора в очередном финансовом году и плановом периоде доходов, поступающих в виде платы за наем жилых помещений, находящихся в собственности МОГО "Ухта".
III.Разработка среднесрочного финансового плана
6.Разработка среднесрочного финансового плана осуществляется по форме и в порядке, установленными настоящим Положением. Среднесрочный финансовый план утверждается и направляется руководителем администрации в Совет МОГО "Ухта" одновременно с проектом бюджета МОГО "Ухта".
7.Показатели среднесрочного финансового плана на очередной финансовый год и плановый период рассчитываются в соответствии с методикой планирования показателей среднесрочного финансового плана, утвержденной постановлением руководителя администрации (далее - Методика).
8.Среднесрочный финансовый план разрабатывается в три этапа.
8.1.1.На первом этапе разрабатываются основные направления бюджетной и налоговой политики МОГО "Ухта" на очередной финансовый год и плановый период, прогноз социально-экономического развития МОГО "Ухта" на очередной финансовый год и параметры прогноза социально-экономического развития МОГО "Ухта" на плановый период, включая основные макроэкономические показатели по перечню, установленному пунктом 8.1.2 настоящего Положения, и другие материалы, предусмотренные пунктами 1 - 10 приложения 1 к настоящему Положению, а также производится оценка объема бюджетных ассигнований, необходимых для исполнения за счет средств бюджета МОГО "Ухта" публичных обязательств МОГО "Ухта" (реестр публичных обязательств).
8.1.2.Перечень разрабатываемых на очередной финансовый год и плановый период основных макроэкономических показателей в обязательном порядке содержит показатели:
- прогноза инфляции (индекс потребительских цен) в процентах к предыдущему году;
- темпов роста фонда заработной платы в процентах к предыдущему году;
- темпов роста прибыли прибыльных муниципальных предприятий в процентах к предыдущему году;
- индексов промышленного производства по видам экономической деятельности в процентах к предыдущему году;
- численности постоянного населения на конец года;
- среднегодовой численности занятых в экономике;
- численности неработающего населения на последнюю отчетную дату.
8.1.3.Оценка объема бюджетных ассигнований, необходимых для исполнения за счет средств бюджета МОГО "Ухта" публичных обязательств МОГО "Ухта" на очередной финансовый год и плановый период, производится субъектами бюджетного планирования посредством суммирования расходных обязательств МОГО "Ухта" перед физическими лицами, юридическими лицами, публично-правовыми обязательствами, подлежащих исполнению в установленном соответствующим законом, иным нормативным правовым актом размере или имеющих установленный указанным законом, иным нормативным правовым актом порядок его определения (расчета, индексации). Оценка объема бюджетных ассигнований, необходимых для исполнения за счет средств бюджета МОГО "Ухта" публичных обязательств МОГО "Ухта" на очередной финансовый год и плановый период, представляется субъектами бюджетного планирования на согласование в юридический отдел администрации и далее в Финансовое управление в форме реестра, установленного Методикой .
8.2.1.На втором этапе составляются прогноз доходов и прогноз источников финансирования дефицита бюджета МОГО "Ухта", определяются объем расходов бюджета МОГО "Ухта" на исполнение действующих обязательств и предельный объем расходов на исполнение принимаемых обязательств.
8.2.2.Прогноз доходов бюджета МОГО "Ухта" на очередной финансовый год и плановый период составляется в соответствии с Методикой и на основе законодательства о налогах и сборах, бюджетного законодательства Российской Федерации, а также законодательства Российской Федерации, законов Республики Коми, муниципальных правовых актов, устанавливающих неналоговые доходы бюджетов, с учетом безвозмездных поступлений из федерального и республиканского бюджета в соответствии с проектами законов соответствующих бюджетов на очередной финансовый год и плановый период.
8.2.3.Объем расходов бюджета МОГО "Ухта" на исполнение действующих обязательств на очередной финансовый год определяется в соответствии с Методикой с учетом средств, необходимых для исполнения публичных обязательств МОГО "Ухта".
8.2.4.Расходы на капитальное строительство и капитальный ремонт определяются в соответствии с проектом перечня строек и объектов, подлежащих строительству и капитальному ремонту в очередном финансовом году и плановом периоде за счет средств бюджета МОГО "Ухта".
8.2.5.Прогноз источников финансирования дефицита бюджета МОГО "Ухта" на очередной финансовый год и плановый период разрабатывается на основе данных о текущей величине муниципального долга МОГО "Ухта" с учетом потребности в заимствовании средств или возможности сокращения муниципального долга МОГО "Ухта".
8.2.6.Предельный объем расходов бюджета МОГО "Ухта" на исполнение принимаемых обязательств определяется на очередной финансовый год Финансовым управлением на основании прогноза доходов бюджета МОГО "Ухта", объема расходов бюджета МОГО "Ухта" на исполнение действующих обязательств, с учетом прогнозируемых по источникам финансирования дефицита бюджета МОГО "Ухта" поступлений, выплат по действующим долговым обязательствам бюджета МОГО "Ухта" и изменений остатков средств бюджета МОГО "Ухта".
8.3.1.На третьем этапе производится распределение предельного объема расходов бюджета МОГО "Ухта" на исполнение принимаемых обязательств по субъектам бюджетного планирования на плановый период:
1) предельный объем расходов бюджета МОГО "Ухта" на исполнение принимаемых обязательств по субъектам бюджетного планирования, разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов распределяется Финансовым управлением с учетом основных направлений бюджетной и налоговой политики МОГО "Ухта" на очередной финансовый год и плановый период и рассматривается администрацией;
2) расходы бюджета МОГО "Ухта" на плановый период рассчитываются Финансовым управлением в соответствии с Методикой ;
3) проект среднесрочного финансового плана формируется Финансовым управлением по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению и с пояснительной запиской направляется в администрацию.
8.3.2.После утверждения руководителем администрации среднесрочного финансового плана Финансовое управление доводит до субъектов бюджетного планирования предельные объемы бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период по форме, определенной разделом II приложения 2 к настоящему Положению.
8.3.3.Субъекты бюджетного планирования в пределах доведенного объема ассигнований на очередной финансовый год и плановый период могут внести в Финансовое управление предложения о перераспределении ассигнований между разделами, подразделами, целевыми статьями и видами расходов с обоснованием предлагаемых изменений.
IV.Разработка проекта бюджета мого "Ухта"
9.Проект бюджета МОГО "Ухта" разрабатывается Финансовым управлением в соответствии с параметрами среднесрочного финансового плана.
10.На основании одобренных администрацией предложений Финансовое управление вносит уточнения в среднесрочный финансовый план в части перераспределения ассигнований между разделами, подразделами, целевыми статьями и видами расходов и формирует приложения к проекту бюджета по расходам, доходам и источникам финансирования дефицита бюджета МОГО "Ухта".
11.Проект бюджета МОГО "Ухта" направляется Финансовым управлением в администрацию.
12.Руководитель администрации выносит проект решения Совета МОГО "Ухта" о бюджете на очередной финансовый год на рассмотрение Совета МОГО "Ухта".
13.Проект бюджета на очередной финансовый год выносится Советом МОГО "Ухта" на публичные слушания и направляется на экспертизу в Контрольно-счетную палату МОГО "Ухта".
14.В случае внесения в проект бюджета МОГО "Ухта" в процессе его рассмотрения в Совете МОГО "Ухта" изменений, влекущих расхождение с утвержденным среднесрочным финансовым планом, указанные изменения в утвержденный среднесрочный финансовый план не вносятся.