Приложение к Постановлению от 03.07.2017 г № 07/639 Программа
Программа оздоровления муниципальных финансов (оптимизации расходов) муниципального района «Усть-цилемский» на период 2017 — 2019 годов
Программа оздоровления муниципальных финансов (оптимизации расходов) муниципального района "Усть-Цилемский" на период 2017 - 2019 годов (далее - Программа) разработана в целях повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципального района "Усть-Цилемский", ориентированной на социально-экономическое развитие территории, обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального района "Усть-Цилемский".
Программа представляет собой практический план действий органов местного самоуправления муниципального района "Усть-Цилемский" по созданию условий для повышения эффективности осуществления бюджетных расходов, мобилизации доходов, оптимизации и выбора приоритетов в расходовании бюджетных средств бюджета муниципального района "Усть-Цилемский", сокращения бюджетного дефицита, снижения долговой нагрузки на период до 2019 года.
II.Цели и задачи
Цель Программы - оздоровление муниципальных финансов муниципального района "Усть-Цилемский", направленное на удержание роста расходов бюджета муниципального района, с поэтапным сокращением дефицита и выходом на бездефицитный бюджет при безусловной реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального района "Усть-Цилемский"
Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи Программы:
1) обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетов всех уровней муниципального образования муниципального района "Усть-Цилемский";
2) обеспечение роста налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района "Усть-Цилемский", в том числе путем:
- оптимизации предоставляемых льгот по местным налогам и сборам;
- повышения уровня собираемости налоговых доходов;
- повышения эффективности использования муниципального имущества муниципального района "Усть-Цилемский";
3) удержание роста расходов бюджета муниципального района "Усть-Цилемский", в том числе путем:
- оптимизации расходных обязательств муниципального района "Усть-Цилемский" в части расходных обязательств муниципального района "Усть-Цилемский", не связанных с решением вопросов, отнесенных Конституцией Российской Федерации и федеральными законами к полномочиям органов местного самоуправления муниципальных образований;
- оптимизации расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований района;
- взвешенного подхода к управлению бюджетными средствами, повышения эффективности и результативности бюджетных расходов района;
- достижения результата при минимальных затратах;
- оптимизации инвестиционных расходов, субсидий юридическим лицам и дебиторской задолженности;
- оптимизации системы финансового взаимодействия с хозяйствующими субъектами;
- планирования бюджета муниципального района "Усть-Цилемский" в программно-целевой структуре;
- повышения функциональной эффективности расходов в сфере муниципальных закупок района;
- совершенствования межбюджетных отношений в районе;
- повышения качества финансового менеджмента в органах власти местного самоуправления муниципального района "Усть-Цилемский";
- создания информационной среды для реализации управленческих решений и повышения действенности общественного контроля за деятельностью органов местного самоуправления района;
- оптимизации прочих расходов бюджета муниципального района "Усть-Цилемский";
4) сокращение муниципального долга муниципального района "Усть-Цилемский".
Высвобождаемые средства бюджета муниципального района "Усть-Цилемский" по результатам проведенных мероприятий Программы (бюджетный эффект) будут направлены на сокращение кредиторской задолженности, сокращение дефицита бюджета муниципального района "Усть-Цилемский".
III.характеристика текущего состояния муниципальных финансов муниципального района "Усть-цилемский"
В целях активизации процессов финансового оздоровления, содействия реформированию бюджетной сферы и бюджетного процесса, увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов, повышения эффективности использования бюджетных средств в муниципальном районе "Усть-Цилемский" администрацией муниципального района "Усть-Цилемский" постоянно ведется работа по мобилизации источников доходов и оптимизации расходных обязательств. Работа была организована в программном формате для решения существующих проблем в комплексе.
С 2009 года на территории муниципального района "Усть-Цилемский" успешно реализовывались следующие муниципальные программы:
- реформирования муниципальных финансов муниципального района "Усть-Цилемский" на 2009 - 2010 годы (решение Совета муниципального района "Усть-Цилемский" от 04.12.2008 N 161/10);
- повышения эффективности использования бюджетных средств муниципального района "Усть-Цилемский" и увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета на 2010 - 2011 годы (постановление администрации муниципального района "Усть-Цилемский" от 16 апреля 2010 г. N 04/507);
- повышения эффективности использования бюджетных средств муниципального района "Усть-Цилемский" и увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета на 2012 - 2013 годы (постановление администрации муниципального района "Усть-Цилемский" от 16 апреля 2012 г. N 04/642);
- повышения эффективности расходов бюджета муниципального образования муниципального района "Усть-Цилемский" на период до 2015 года (постановление администрации муниципального района "Усть-Цилемский" от 18 декабря 2012 г. N 12/2452);
- повышения эффективности использования бюджетных средств бюджета муниципального образования муниципального района "Усть-Цилемский" и увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета на 2014 - 2015 годы (постановление администрации муниципального района "Усть-Цилемский" от 11 апреля 2014 г. N 04/668).
С 2016 года на территории муниципального района ежегодно разрабатывается и утверждается План необходимых мероприятий:
- План мероприятий по повышению эффективности использования бюджетных средств бюджета муниципального образования и увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования муниципального района "Усть-Цилемский" на 2016 год (постановление администрации муниципального района "Усть-Цилемский" от 1 апреля 2016 г. N 04/173);
- План мероприятий по повышению эффективности использования бюджетных средств бюджета муниципального образования и увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования муниципального района "Усть-Цилемский" на 2017 год (постановление администрации муниципального района "Усть-Цилемский" от 27 марта 2017 г. N 03/232).
Кроме того, исходя из приоритетов социально-экономического развития муниципального образования муниципального района "Усть-Цилемский" на период до 2020 года сформулированы задачи по повышению качества управления муниципальными финансами, которые реализуются в виде основных мероприятий подпрограммы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом" муниципальной программы муниципального района "Усть-Цилемский" "Муниципальное управление", утвержденной постановлением администрации муниципального района "Усть-Цилемский" от 6 декабря 2013 г. N 12/2469.
Реализация вышеперечисленных Программ и Планов реформирования муниципальных финансов муниципального района "Усть-Цилемский" позволила достичь положительных результатов в области управления муниципальными финансами:
- обеспечена устойчивость и сбалансированность бюджета, осуществлен переход к трехлетнему бюджетному планированию;
- объем дефицита бюджета муниципального образования муниципального района "Усть-Цилемский" и объем муниципального долга находятся на экономически безопасном уровне;
- усовершенствованы программно-целевые принципы организации деятельности органов местного самоуправления;
- сформирован Перечень муниципальных программ муниципального района "Усть-Цилемский";
- с 2008 года осуществлен поэтапный переход к формированию бюджета муниципального образования муниципального района "Усть-Цилемский" в программном формате. В итоге доля расходов бюджета муниципального образования муниципального района "Усть-Цилемский", финансируемых в рамках муниципальных программ, в 2014 году составила 17,5%% от общего объема расходов, что на 13,0%% выше уровня 2013 года (4,5%%). В 2017 году реализуется 10 муниципальных программ, расходы на реализацию которых составляют 92,4%% от общего объема расходов;
- разработаны и утверждены все необходимые в целях реализации Федерального закона N 83-ФЗ муниципальные правовые акты;
- разработан и утвержден порядок осуществления внутреннего муниципального финансового контроля в муниципальном образовании муниципального района "Усть-Цилемский";
- четко разграничены полномочия и сферы ответственности между районом и сельскими поселениями, что дало возможность определять долгосрочные ориентиры и направления развития общественного сектора экономики на муниципальном уровне;
- создана система мониторинга кредиторской задолженности бюджета муниципального района "Усть-Цилемский";
- обеспечивается формирование и исполнение бюджета района по предусмотренным Бюджетным кодексом Российской Федерации единым правилам организации бюджетного процесса с соблюдением установленных им процедур и ограничений по объему долга и дефицита бюджета;
- внедрена автоматизированная система планирования и исполнения бюджета муниципального образования муниципального района "Усть-Цилемский" на основе программного обеспечения "Автоматизированный Центр контроля" ("АЦК - Планирование" и "АЦК - Финансы"), кассовое обслуживание бюджета муниципального района "Усть-Цилемский" осуществляется с открытием лицевых счетов всем участникам бюджетного процесса, учет операций по выплатам из местного бюджета производится с единого счета, открытого финансовым органом в органах Федерального казначейства, что позволяет финансировать бюджетополучателей по фактической потребности, аккумулируя бюджетные средства на едином счете бюджета, иметь оперативную информацию о расходах;
- в целях обеспечения открытости и прозрачности информации о бюджете муниципального района на официальном сайте администрации района размещается "Бюджет для граждан".
В настоящее время система управления муниципальными финансами района является в достаточной мере организованной и интегрированной в общую систему управления муниципальным районом. В то же время анализ проблем в бюджетно-финансовой сфере демонстрирует необходимость совершенствования финансовой, бюджетной, налоговой и долговой политики в среднесрочном периоде, создание эффективной системы управления муниципальными финансами. В условиях предельной ограниченности ресурсов актуальность оптимального расходования средств повышается.
В качестве отдельного направления в области повышения эффективности бюджетных расходов необходимо выделить контроль, проводимый в сфере муниципальных финансов, в том числе контроль за размещением муниципальных заказов, осуществляемый в рамках реализации Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", (далее - Федеральный закон N 44-ФЗ), а также финансовый контроль, осуществляемый в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Уполномоченным органом по размещению муниципального заказа является финансовое управление администрации муниципального района. Проводимые мероприятия направлены на обеспечение регламентации и структурирования всех стадий процесса муниципальных закупок, а именно - планирования закупок, размещения заказов, исполнения контрактов и осуществления контроля на всех стадиях бюджетных закупок. Обеспечивается гласность, прозрачность и эффективность размещения заказов.
Одним из приоритетных направлений деятельности финансового управления является снижение налоговой задолженности. Финансовое управление осуществляет функцию координатора этой работы. В муниципальном районе выстроена схема взаимодействия фискальных и силовых ведомств, структурных подразделений администрации муниципального района, поселений муниципального района.
Система управления муниципальным долгом непосредственно связана с бюджетным процессом, поскольку долговая политика и система управления муниципальным долгом непосредственно влияет на формирование бюджетной политики. Упомянутая выше взаимосвязь определяет необходимость совершенствования и реформирования системы управления муниципальным долгом как одного из основных элементов формирования и проведения бюджетной политики.
Сопоставление динамики изменений объемов доходной и расходной частей за последние годы свидетельствует о существенном отставании темпов роста доходов от темпа роста расходов.
Так, если общий объем доходов бюджета в 2016 году по сравнению с 2013 годом увеличился всего на 80965,5 тыс. рублей, то рост общего объема расходов составил 104588,9 тыс. рублей, что в большей степени обусловлено необходимостью реализации принятых в 2012 году на федеральном уровне решений по реализации государственной политики в различных сферах (майские указы Президента Российской Федерации).
Информация о параметрах консолидированного бюджета муниципального района "Усть-Цилемский" приведена в таблице.
Таблица
| Показатель | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 |
| тыс. руб. | тыс. руб. | тыс. руб. | тыс. руб. | тыс. руб. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Доходы, всего | 900441,1 | 771346,9 | 857368,2 | 903289,5 | 852312,4 |
| в том числе: | |||||
| Налоговые и неналоговые доходы | 141512,7 | 152857,2 | 175715,3 | 188819,2 | 188190,1 |
| Безвозмездные поступления | 758928,4 | 618489,8 | 681652,9 | 714470,3 | 664122,4 |
| В т.ч. безвозмездные поступления от других бюджетов | 751847,4 | 611953,6 | 675475,7 | 719253,9 | 650657,1 |
| Расходы | 891174,4 | 796893,0 | 855257,9 | 891618,3 | 901481,9 |
| Дефицит (-), профицит (+) | 9266,6 | -25546,1 | 2110,3 | 11671,2 | -49169,5 |
| Объем государственного долга Республики Коми на конец периода | 15433,0 | 12100,0 | 21500,0 | 21600,0 | 37920,0 |
| Отношение объема муниципального долга муниципального района к собственным доходам, %% | 10,9 | 7,9 | 12,2 | 11,4 | 20,1 |
Для стабилизации ситуации в бюджетной сфере муниципального района необходимо в кратчайшие сроки определить возможные действия, которые позволят сдержать рост расходов и при непрерывной работе по мобилизации доходной базы, нивелировать дефицит бюджета муниципального района и долговую нагрузку.
Инструментом по консолидации мероприятий в целях оздоровления муниципальных финансов муниципального района "Усть-Цилемский" станет настоящая Программа.
IV.основные направления реализации программы
Основными направлениями реализации Программы являются:
1) совершенствование системы управления муниципальными финансами в муниципальном районе "Усть-Цилемский";
2) повышение эффективности управления бюджетными доходами;
3) оптимизация и повышение эффективности расходов бюджета муниципального района "Усть-Цилемский";
4) сокращение муниципального долга муниципального района "Усть-Цилемский".
Данные направления будут реализовываться в рамках Плана мероприятий по консолидации средств бюджета муниципального района "Усть-Цилемский" в целях оздоровления муниципальных финансов (оптимизации расходов) муниципального района "Усть-Цилемский" на период 2017 - 2019 годов согласно приложению N 1 к настоящей Программе.
V.ожидаемые результаты реализации программы
Реализация Программы позволит осуществить оздоровление муниципальных финансов в муниципальном районе "Усть-Цилемский", а именно:
1) укрепить устойчивость бюджетной системы муниципального района "Усть-Цилемский";
2) обеспечить сбалансированность бюджетов всех уровней муниципального района "Усть-Цилемский";
3) удержать рост расходов бюджета муниципального района "Усть-Цилемский" при оптимизации и эффективном использовании бюджетных средств;
4) сократить дефицит бюджета муниципального района "Усть-Цилемский;
5) обеспечить сокращение долговой нагрузки на бюджетную систему муниципального района "Усть-Цилемский".
VI.методика оценки реализации программы
Оценка реализации Программы представляет собой механизм контроля за исполнением Плана мероприятий по реализации Программы.
Выполнение мероприятий планируется осуществлять органами власти местного самоуправления в муниципальном районе "Усть-Цилемский".
Результативность и эффективность выполнения мероприятий Программы оценивается финансовым управлением администрации муниципального района "Усть-Цилемский" ежегодно до 1 апреля года, следующего за отчетным, и определяется как степень достижения индикаторов (показателей) исполнения мероприятий, указанных в приложении N 1 к настоящей Программе, по формуле:
где:
R - значение показателя эффективности реализации Программы (доля достигнутых целевых показателей (индикаторов) к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год), %%;
i - количество достигнутых целевых показателей (индикаторов), ед.;
n - общее количество целевых показателей (индикаторов), ед.
Критерии оценки реализации Программы приведены в таблице.
Таблица
Критерии
оценки реализации Программы
| Значение показателя эффективности реализации Программы (R) | Оценка реализации Программы |
| более 90%% | высокая |
| от 70%% до 90%% | средняя |
| менее 70%% | низкая |
Результаты оценки реализации Программы ежегодно, до 10 апреля года, следующего за отчетным, представляются финансовым управлением администрации муниципального района "Усть-Цилемский" в администрацию муниципального района "Усть-Цилемский".