Распоряжение от 30.12.2011 г № 36

О внесении изменений и дополнений в распоряжение департамента финансов администрации МО ГО «Сыктывкар» от 4 апреля 2011 г. N 10 «Об утверждении Порядка обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которых открыты в департаменте финансов АМО ГО „Сыктывкар“»


В соответствии с Федеральным законом от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", Федеральным законом от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", а также организацией исполнения бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар" по расходам:
1.Внести изменения и дополнения в Порядок обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которых открыты в департаменте финансов АМО ГО "Сыктывкар" от 4 апреля 2011 г. N 10:
1.1.Пункт 1.2 Раздела 1 изложить в следующей редакции:
Настоящий Порядок устанавливает порядок обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета МО ГО "Сыктывкар" (далее по тексту - получателей средств местного бюджета), а также муниципальных автономных учреждений и муниципальных бюджетных учреждений, которым из бюджета МО ГО "Сыктывкар" предоставляются субсидии в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса (далее - неучастники бюджетного процесса), счета которых открыты в департаменте финансов администрации МО ГО "Сыктывкар" (далее - департамент финансов).
1.2.Пункт 1.7 Раздела 1 и Приложение N 1 к настоящему Порядку исключить.
1.3.Пункт 1.8 Раздела 1 и Приложение N 2 к настоящему Порядку исключить.
1.4.Пункт 1.9 Раздела 1 изложить в следующей редакции:
Выплата наличных денежных средств получателю средств местного бюджета на заработную плату, компенсационные, социальные выплаты и другие расходы осуществляется в сроки, согласованные с главным распорядителем бюджетных средств.
Выплата наличных денежных средств на заработную плату неучастникам бюджетного процесса осуществляется согласно предоставленной информации от вышестоящей организации или непосредственно от соответствующих учреждений - неучастников бюджетного процесса.
Информация в департамент финансов об установленных сроках выплаты заработной платы предоставляется получателем средств за 5 рабочих дней до начала финансового года на бумажном носителе в произвольной форме, подписанная руководителем учреждения (лицом его заменяющим) в соответствии с карточкой образцов подписей.
В случае изменений указанных сроков выплаты заработной платы получатели средств местного бюджета и неучастники бюджетного процесса предоставляют в департамент финансов уточненные данные.
1.5.Пункт 2.1 Раздела 2 изложить в следующей редакции:
Операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств местного бюджета (неучастников бюджетного процесса), операции по взносу наличных денег получателями средств местного бюджета (неучастниками бюджетного процесса) учитываются на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет N 40116), открытого департаменту финансов в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (далее - учреждение банка).
Счет N 40116 открывается департаменту финансов для осуществления операций с наличными деньгами клиентов, имеющих лицевые счета на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - счет N 40204), а также на балансовом счете N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации" (далее - счет N 40701) - для получателей - неучастников бюджетного процесса.
Операции по обеспечению наличными деньгами, учтенные на счетах NN 40204 и 40701, открытые департаменту финансов, отражаются на лицевых счетах, открытых получателям средств для учета операций по исполнению расходов местного бюджета и неучастникам бюджетного процесса для учета операций по субсидиям на выполнение муниципального задания, субсидиям на иные цели.
1.6.Пункт 2.3 раздела 2 изложить в следующей редакции:
На счете N 40116 допускается наличие остатков в течение года. Наличие неиспользованных остатков средств на счете N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Департамент финансов не позднее срока, определенного Порядком завершения операций по расходам, оформляет платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счета N 40116 на счета N 40204, N 40701 с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах получателей средств как восстановление кассовой выплаты (поступление средств получателей местного бюджета, средств неучастников бюджетного процесса).
1.7.Пункт 2.6 раздела 2 изложить в следующей редакции:
Получатель средств местного бюджета (неучастник бюджетного процесса) возвращает департаменту финансов чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками для последующего их возврата в учреждение банка по заявлению, оформленному получателем средств местного бюджета (неучастником бюджетного процесса) в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:
- закрытия всех лицевых счетов получателей средств местного бюджета (неучастников бюджетного процесса) в департаменте финансов;
- изменения наименования департамента финансов;
- закрытия или изменения номера счета N 40116, открытого департаменту финансов в учреждении банка.
1.8.Пункт 2.13 раздела 2 изложить в следующей редакции:
Заявка на оплату расходов, предусматривающая получение наличных денежных средств получателями местного бюджета формируется с использованием информационной системы казначейского исполнения бюджета по установленной форме с учетом срока проверки заявок (3 рабочих дня) ранее даты получения наличных денежных средств.
Заявка на оплату расходов, предусматривающая получение наличных денежных средств неучастников бюджетного процесса формируется с использованием информационной системы казначейского исполнения бюджета по установленной форме накануне даты получения наличных денежных средств.
При соответствующей технической возможности информационного обмена с применением электронной цифровой подписи (ЭЦП) заявка на оплату расходов предоставляется в электронном виде, а при ее отсутствии - на бумажном носителе.
Получатель средств несет персональную ответственность за соответствие бумажного носителя электронному варианту и за правильность заполнения реквизитов.
Заявка на оплату расходов неучастником бюджетного процесса формируется отдельно по каждому виду средств, за счет которых должны быть выданы наличные деньги: субсидии на выполнение муниципального задания, субсидии на иные цели.
Заявки на оплату расходов получателей средств местного бюджета формируются отдельно по каждому коду бюджетной классификации расходов.
Заявки на оплату расходов неучастников бюджетного процесса за счет субсидий на выполнение муниципального задания формируются по кодам ведомственной классификации расходов (далее - КВСР) и кодам кодов классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ).
Заявки на оплату расходов неучастников бюджетного процесса за счет субсидий на иные цели формируются по КВСР, кодам субсидии и КОСГУ.
1.9.Пункт 2.18 Раздела 2 изложить в следующей редакции:
Заявка на оплату расходов и заявка на получение наличных денег получателей средств местного бюджета подлежат проверке на:
- соответствие формы представленной Заявки на получение денег форме, утвержденной в установленном порядке;
- наличие в Заявке на получение денег подписи руководителя или иного лица, указанного в Карточке образцов подписей с правом первой подписи, и главного бухгалтера или иного лица, указанного в представленной получателем средств местного бюджета Карточке образцов подписей с правом второй подписи, а также соответствие подписей образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, предоставляемой получателем средств бюджета в установленном порядке и по установленной форме;
- соответствие КОСГУ к содержанию текста назначения платежа, исходя из установленного Министерством финансов Российской Федерации порядка применения КОСГУ;
- непревышение сумм, указанных в Заявках, соответствующих бюджетных ассигнований или лимитов бюджетных обязательств, учтенных на лицевых счетах получателя бюджетных средств;
- наличие необходимого свободного остатка средств на едином счете бюджета муниципального образования;
- непревышение сумм, указанных в Заявках для исполнения учтенного бюджетного обязательства получателя средств местного бюджета, неисполненной части соответствующего бюджетного обязательства, которое уже исполнялось ранее;
Заявка на оплату расходов и заявка на получение наличных денег неучастников бюджетного процесса подлежат проверке на:
- соответствие формы представленной Заявки на получение наличных денег форме, утвержденной в установленном порядке;
- наличие в Заявке на получение денег подписи руководителя или иного лица, указанного в Карточке образцов подписей с правом первой подписи, и главного бухгалтера или иного лица, указанного в представленной неучастником бюджетного процесса Карточке образцов подписей с правом второй подписи, а также соответствие подписей образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, предоставляемой неучастником бюджетного процесса в установленном порядке и по установленной форме;
- соответствие КОСГУ содержанию текста назначения платежа, исходя из установленного Министерством финансов Российской Федерации порядка применения КОСГУ;
- соответствие кода субсидии представленным Сведениям об операциях с целевыми субсидиями;
- наличие необходимого свободного остатка на лицевом счете получателя средств.
1.10.Пункт 2.21 Раздела 2 изложить в следующее редакции:
Распоряжения на перечисление средств на счет N 40116 с соответствующих счетов департамента финансов формируются в соответствии с типом операции отдельно по средствам местного бюджета и по средствам неучастников бюджетного процесса.
1.11.Пункт 2.26 изложить в следующей редакции:
После проведения операции по списанию средств со счетов NN 40204, 40701 департамент финансов отражает кассовый расход на лицевых счетах получателей средств. Первый экземпляр исполненной заявки на получение наличных денег с отметкой департамента финансов прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств, второй экземпляр остается в документах операционного дня департамента финансов.
1.12.Пункт 3.1 Раздела 3 изложить в следующей редакции:
На счет N 40116 получателем средств местного бюджета (неучастником бюджетного процесса) вносятся:
- неиспользованные наличные деньги по видам средств: средства местного бюджета и средства неучастников бюджетного процесса;
- суммы поступивших в наличной форме в кассу получателей средств местного бюджета, средств неучастников бюджетного процесса сверх установленного учреждением лимита кассы.
1.13.Пункт 3.3 Раздела 3 изложить в следующей редакции:
Оформление получателем средств местного бюджета Объявления осуществляется с учетом следующих требований:
- в поле "Получатель" указывается полное (сокращенное) наименование департамента финансов и номер счета N 40116, в скобках проставляются полное (сокращенное) наименование получателя средств местного бюджета, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств местного бюджета;
- в поле "Источник поступления" получатель средств местного бюджета указывает символы поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с символами отчетности по форме документа "Отчет о наличном денежном обороте", предусмотренной нормативными актами Банка России, и коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств местного бюджета, номер бюджетного обязательства в случае восстановления кассового расхода за текущий финансовый год, а также наименование соответствующего вида средств;
Оформление неучастником бюджетного процесса Объявления осуществляется с учетом следующих требований:
- в поле "Получатель" указывается сокращенное наименование департамента финансов, в скобках проставляются полное (сокращенное) наименование неучастника бюджетного процесса, а также номер соответствующего лицевого счета клиента;
- в поле "Источник поступления" неучастник бюджетного процесса указывает источники поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с символами отчетности по форме документа "Отчет о наличном денежном обороте", предусмотренной нормативными актами и Банка России, а также КВСР, КОСГУ и код источника средств.
Для учета операций с субсидиями, предоставленными бюджетным (автономным) учреждениям в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидии на иные цели) указываются аналитические коды.
Ответственность за достоверность проставленных показателей несет получатель средств.
1.14.Пункт 3.6 Раздела 3 изложить в следующей редакции:
Управление Федерального казначейства на основании платежных поручений, поступивших от департамента финансов, отражает операции по восстановлению кассовых выплат по средствам местного бюджета по соответствующим кодам бюджетной классификации на соответствующих лицевых счетах получателей средств местного бюджета.
Платежные поручения на счета неучастников бюджетного процесса, отражаются на соответствующих лицевых счетах клиентов после получения департаментом финансов выписки учреждения банка.
Ордер прилагается к документам операционного дня департамента финансов к выписке банка.
1.15.Пункт 3.7 раздела 3 изложить в следующей редакции:
Если в Объявлении не указаны или неверно указаны наименование получателя средств местного бюджета (неучастника бюджетного процесса), номер лицевого счета получателя средств местного бюджета (неучастника бюджетного процесса), код бюджетной классификации (КВСР или КОСГУ), код источника, а также не указан или указан не верно номер и дата платежного поручения при сдаче денежной наличности по восстановлению кассового расхода, департамент финансов в течение трех рабочих дней со дня поступления денежных средств на счет 40116 по указанному Объявлению перечисляет поступившие средства:
- на лицевой счет получателя средств местного бюджета, открытый на балансовом счете департамента финансов N 40204 по письменному ходатайству бюджетного учреждения;
- на лицевой счет неучастника бюджетного процесса, открытый на балансовом счете департамента финансов N 40701 по письменному ходатайству учреждения - неучастника бюджетного процесса.
1.16.Пункт 3.8 раздела 3 читать в следующей редакции:
Департамент финансов ведет аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств местного бюджета (неучастников бюджетного процесса), а также в разрезе источников средств, поступающих на счет N 40116.
2.Настоящее распоряжение вступает в силу с 01.01.2012.
Начальник департамента
Е.ВОЛКОМУРОВА